他社発行の値引きクーポンの仕訳について

①他社発行の200円割引きクーポン（非課税）を利用してお客様が商品を購入した際
②翌月クーポン代金が入金された際

の仕訳を教えていただけますでしょうか。

• ベストアンサーあり

開業前にしていた副業で得た給与の確定申告方法について

2024年10月に開業をしました。
その前までは会社に勤務をしていたため、そこからの給与(源泉徴収あり)と、副業による収入(源泉徴収無し)がありました。
副業は合算して50万ほど。
支払われた金額の領収書控えは手もとにあります。
確定申告したいのですが、どこにどう記載をしたらいいのかが分からないので教えていただきたいです

• ベストアンサーあり

広告運用代行の仕訳について(白色申告)

フリーランスで広告運用代行をしているのですが、今期は白色申告で申告するつもりで仕訳を行っていたのですが、合っているのかわからずご質問させていただきたいです。

例えば
広告費20万　
運用代行費2万
消費税2.2万

でクライアント様へ請求させていただいた際、広告費は媒体へ支払うので手元に残る金額が運用代行費と消費税の4.2万となるのですが、この場合売上は22万　仕入れ20万　利益2万とするのでしょうか？
手元に残らない広告費はどのように仕訳するのが正しいのでしょうか…
(広告費は一部前払いで後日立て替え分を請求する形でございます)

仕訳、勘定科目

個人事業主です。
手持ち現金残高の考え方ですが
プライベート用現金か事業用現金なのか曖昧です。
現金を今後は全てプライベート扱いにして
経費の現金支払いなどは事業主借で処理していき
確定申告書の現金項目は残高0で対応していくのは税務上問題ありますか？

• 未回答

LINEスタンプやストックフォト、ストックイラストの売り上げの帳簿について

LINEスタンプ・ストックイラスト・ストックフォトは
購入→取得できる報酬としてサイト内でカウントされる→出金の際に源泉徴収される
という流れで手元にお金が入ってきます。

他の回答を拝見したところ、購入した日に売上が発生したとみなす、発生主義で計算すべきだとありました。
しかし、出金には数カ月のタイムラグが生じてしまうため、源泉徴収の計算はどのようにすればよいでしょうか？
例えば、2024年12月の売上は2024年の確定申告として報告→売り上げに対しての税金を支払うことになるかと思います。
しかし、出金は1月でその際にも自動的に源泉徴収される（クリエイターには源泉徴収するかどうか選択の権限なし）のため、二重で徴税されるのではないでしょうか？
翌年の2025年に源泉徴収として報告したくても、1月の売り上げとして存在しないため、架空の売上になってしまうのではないでしょうか？

サイト上で獲得できる報酬はストックイラストを販売している会社が倒産するなど、報酬が手に入らなくなる可能性もあるかと思います。
別の例になりますが、ポイントの確定申告は使用した段階（手元に入ると確定した）で、帳簿付けするとお聞きしました。
ストックサイト等で得た売上をポイントとみなし、出金日を売上があった日として計上してはいけないのだろうかと思ってしまいます。

知識不足な点もあり大変恐縮ではございますが、どのような原則や考え方が当てはまるか、ご教示いただければ幸いです。
どうぞ、よろしくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

ドルで収入を得る海外のストックイラストの確定申告について

Adobe stockというイラストをダウンロード販売する海外のサイトがありますが、売上がドル保有となるため、その場合の確定申告はどのようにすれば良いでしょうか？
サイトの仕組みとしては、売上は私のアカウントに貯まっていき、好きなタイミングでPayPal口座へ振込手続きを行って出金するというものになっています。
様々な方のご意見を伺いましたが、方法が違うような気がして、どれが正しいのか迷っています。

★税務署に尋ねた際
発生主義で考える、売れた日に報酬発生という認識で計算、レートはその日の終値
日本の口座に出金時に、為替差損益を計算

★税理士の方の回答1
https://www.zeiri4.com/c_1032/q_57034/
月ごとに帳簿付けをする

★税理士の方の回答2
https://www.zeiri4.com/c_1032/c_1033/q_104689/
Paypalで受け取った日のレートで円換算して記帳
こちらの認識でしたら、アカウントに売り上げ（ドル）がたまっていてもPayPalに出金していなければ売り上げとみなさないということでしょうか？

相談した方によって回答が異なる場合、どのように判断したら良いのでしょうか？
解釈の仕方は人によって違いが生じてしまうのかなと思いますが、どの範囲まで許されるのでしょうか？
知識不足な点もあり大変恐縮ではございますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。

• 未回答

専従者給与と年金との併用についての課税について

昨年度より専従者となりました。
今年度2年目の申告です。昨年は途中まで他で働いておりわずかですが住民税が発生しました。
専従者給与　月/8万　96万　所得控除で課税対象外である事は承知しております。

実は今年度から特別支給の老齢厚生年金が受給され障害者特例併せて年51万受給中で、
41万➕51万から基礎控除の48万を引いた金額が課税取得になるのでしようか？

確定申告は必要でしょうか？　仮に申告が必要無い専従者給与の金額はいくら迄でしょうか？
今現在夫の確定申告作成中で悩んでおります。

宜しくお願いし致します。

海外在住者による日本不動産購入に関する贈与税の確認

15年ほど海外に在住しており、日本に住所はありません。
近々日本で、私 (日本国籍)もしくは夫(外国籍)の名義で不動産を購入します。
その際、購入代金の送金元が義理の両親の口座となる予定です。
この場合、代金が義理の両親から不動産会社もしくは売主様の口座に送金されることに関連して、贈与税の問題が発生するかどうか確認させていただきたいです。
具体的には、義理の両親から送金される場合、贈与税が課税される可能性があるのか、またその場合、どのような手続きが必要になるかについてご教示いただけますでしょうか。
何卒よろしくお願いいたします。

• 未回答

青色専従者の源泉徴取と社会保険料について

2023年より、開業届と配偶者を青色専従者の申請を実施し、個人事業主として、システム開発を実施しています。これまでは、専従者給与が年額103万以内でしたが、今後は当該額をオーバすることが見込まれます。その際、どのような手続きが必要になるのか、教えていただけると助かります。特に、源泉徴収と社会保険料の対応が必要かと思うのですが、そのあたりの手続きと103万の壁を越えた給与を支払うべきなのか、あるいは103万以内に収めておくべきなのかを教えていただけると助かります。

損失申告忘れについて

個人事業主です。損失申告忘れについてのご質問です。
病気のため数年間、確定申告の提出が遅れてしまっていましたが、期限後申告で数年間分を昨年提出しました。昨年申告分は期限内に申告できており、今年申告分も期限内申告ができる予定です。
そして、数年間ずっと赤字ですが、損失申告をしていなかったことに気づきました。今から遡って損失申告はできますでしょうか。