法人です。 前々期で、減価償却費を間違え修正申告をしました。 その時に表紙と、別表四と、別表五（一）と、別表七（一）を修正をして提出しました。 その次の年の申告書で、思い間違いをし別表五（一）の区分に「減価償却超過額」を残したまま、期首現在利益積立金額と、差引翌期首現在利益積立金額の欄に前々期の減価償却資産超過額を入れて提出してしまいました。 前期の別表五（一）を修正して申告する場合の修正の仕方等ご教示ください。 そして、提出する申告書の内容は、前々回と同じで表紙と、別表四と、別表五（一）と、別表七（一）でよろしいでしょうか？
決算書類を作成しています、弥生会計ソフトから決算で作成した、損益計算書に出てくる 期末商品棚卸高と 弥生会計の通常の 取引 とか 集計画面で出てくる 期末商品棚卸高 に違いがあり 困っています。 原因がわからないです。 なにか アドバイスをお願いします。
個人事業主から合同会社へ移行し、会社の登記はすでに完了しております。 現在、会社名義の銀行口座をこれまで利用していた銀行で開設しようとしたのですが、事業に関する合同会社としての認可が必要とのことで、口座開設ができない状況です。認可の取得には1〜2ヶ月ほどかかる見込みです（個人事業主としての認可はありますが、法人化に伴い新たに取得が必要とのことでした）。 そのため、いくつかお伺いできればと思っております。
1. 法人口座が開設できるまでの間、個人名義の口座で事業を行っても問題ないでしょうか。 2. その場合、初年度の決算は、口座開設前までは個人の確定申告、開設後は法人の決算として分けて考える形になりますでしょうか。（決算期は1月〜12月を予定しています） 3. 個人事業主の廃業届は、法人口座開設後に提出する流れで問題ないでしょうか。
お手数をおかけしますが、ご教示いただけますと幸いです。
会計上と税務上の減価償却費の違いについて、疑問があるのですが、
前提 ある年度に期日のせまった繰越欠損金があってそれを使い切るために減価償却費を未計上にした法人があった。
会計上 ある年度に減価償却費を未計上にした場合、未計上にした減価償却費は帳簿上(償却不足分)として残る。その不足分については翌年度償却したり耐用年数内に償却したりできない。
税務上 上記の状況において、税務上については未計上分は未償却残高として残り、限度額の範囲以内であれば翌年度以降に損金参入できる。
以上の認識であっていますか？
法人の決算が２月です。契約が今期の11月で、運用報告書は12月時点の分しか届いていません。 税理士にお渡しする書類として、何が必要でしょうか？
JA建物共済、10年満期で550万円受け取りました。契約者、被共済者、満期受取人は同一人物です。支払いは父親からもらい、父親の振替口座で5,062,600払いました。申告について調べていたら。一時所得であったり10年前の贈与税の申告が必要ではないかと思いました。今年2月の受け取りですが、来年2月の申告で一時所得と贈与税の申告にていくら払うことになるか教えてください。
JA建物共済、10年満期で550万円受け取りました。契約者、被共済者、満期受取人は同一人物です。支払いは父親からもらい、父親の振替口座から一括で5,062,600払いました。申告について調べていたら。一時所得であったり10年前の贈与税の申告が必要ではないかと思いました。今年2月の受け取りですが、来年2月の申告で一時所得と贈与税の申告にていくら払うことになるか教えてください。
令和7年10月から令和8年9月30日までの消費税及び地方消費税について ・これは納期限後に支払ってもいいものなのか ・また、納期限後に支払う場合に金利は発生するのか
小規模法人の役員をしています。 現在、過去最大4年分の法人決算・申告が未処理の状況です。
会社の体制は、 ・代表取締役（母） ・役員（私） の2名のみです。
私の役員報酬について、名目上は月20万円としていましたが、 数年前から売上・資金繰りが厳しく、実際には役員報酬を受け取っていません （振込なし／給与明細なし／未払計上もしていない可能性があります）。
しかし社会保険上は役員報酬20万円相当で扱われており、 社会保険料（会社負担含め月約6万円）が発生し、 現在はその支払いも一部滞納している状況です。
まずは過去分の決算・申告を事実ベース（実際に報酬を支払っていない前提）で整理したいと考えていますが、 以下について税務上・実務上の考え方を伺いたいです。
過去の決算において、役員報酬を「計上しない（ゼロ扱い）」形で進めることは可能か
その場合、後から役員報酬を最低額に設定する／社会保険を再整理する余地は残せるか
社会保険（標準報酬月額）の訂正や整理を見据えた場合、決算時に注意すべき点は何か
現時点では、 ・役員報酬を0円にするか ・最低報酬（月5〜6万円程度）にするか はまだ決めておらず、まずは決算・申告を進める段階です。
将来的には新規事業を育て、事業が安定した段階で 適正な役員報酬・社会保険に戻す前提です。
長文で恐縮ですが、方向性の確認としてアドバイスをいただけると助かります。
合同会社です。今回初めて決算をします。 決算後に支払う法人税などの税金は、次年度の仕訳にて計上する形で良いのでしょうか？初歩的な質問で申し訳ありません。どうぞよろしくお願いいたします。
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