• ベストアンサーあり

事業所得にかかる経費について

建設業です。
確定申告の消費税計算する際、従業員の給料、材料費などが計上できると聞きました。
他に計上できるものはありますか？
ガソリン代や道具代など

• ベストアンサーあり

苗木を購入した際の科目について

お世話になります。

昨年4月より地域おこし協力隊に任命され、
地域の活動に参加しております。

主な業務は
・農業従事者の支援（主に果樹農家）
・地域の農作物に関する情報発信
・地域イベントに関する情報発信
・品種や栽培方法などの情報提供（農業従事者向け）
・市町村役場の業務支援
等となります。

その中で勉強のため、また情報提供に利用するために、
果樹の苗木や育苗のための資材などを購入しました。
私は農業従事者とのかかわりはあるものの、
就農はしておらず、農作物で利益を得ているわけではありません。

その場合、苗木や資材の購入費を経費として計上する場合、
科目は何が該当するでしょうか。消耗品として計上してよろしいのでしょうか。

2024年は白色申告、
2025年以降は青色申告を予定しており、
日々の収支登録はやよいのオンラインシステムを利用しております。

お手数をお掛けしますが、ご教示頂けますよう
何卒宜しくお願い申し上げます。

節税に有利なのは？

初めまして。

現在、食品輸入と企業コンサルタントの2社の法人を運営しております。この度、美容系の事業を新たに展開する予定ですが、その際に新たに法人設立を行うことで節税効果や利益の最適化が図れるかどうか、ご助言いただけますでしょうか。

具体的には、各業種に対する税制上のメリットやデメリット、法人を分ける場合と統一する場合の比較など、どのような選択肢が最も有効であるかについてお伺いしたいです。

ご多忙のところ恐れ入りますが、どうぞよろしくお願いいたします。

• 未回答

青色申告の純損失の繰戻還付について

本職を続けつつ、副業として令和5年7月から個人事業を始め青色申告と開業届を地元の税務署に発行してもらいました。この年は120万円ぐらいの赤字でした。令和6年3月に青色申告の純損失の繰越還付について税務署に問い合わせをしたところ、個人事業を開業して2年目以降ではないので、この時点では繰越還付はできないといわれました。令和7年2月の時点で、この個人事業を開業して2年目、1年半ぐらい経ちました。昨年の令和6年度は黒字でした。この場合、令和7年2月の時点で、令和5年分の赤字の分を、その前年の令和4年分の本職の所得税から相殺して繰戻還付を受けることは可能でしょうか？もし可能なら、確定申告をする時に、何年度の書類をそろえて提出すればよろしいのでしょうか？令和5年分の所得税確定申告書や青色決算申告書は、昨年の令和6年3月に弥生ソフトで作成させて頂きました。ありがとうございました。今年もよろしくお願いします。2月5日

定額減税と予定納税について

やよいの青色申告を利用し確定申告をしようと準備をしています。
昨年の予定納税の第1期にて定額減税の3万円を既に控除をしているのですが、確定申告書第一表の㊹令和6年分特別税額控除の欄に自動で30,000円と入力されてしまいます。
この状態で提出すると重複して定額減税を受けることになるのでしょうか？
予定納税で減税が全て完了している人はこの欄は0円にしなければならないものでしょうか。
もしご存じであればやよい青色申告でこの㊹の定額減税の欄を0円にする方法も教えて頂きたいです。

よろしくお願いいたします。

高額スクールの仕分け

昨年12月に50万で開業するためにスクールに入りました。一括支払いしています。しかし、諸事情があり、これから解約返金になりそうです。仕分けは10万以上だとスクール期間で割ったものを相殺していく形とどこかで読んだのですが、この場合どうしたらいいでしょうか？一括で計上して構いませんか？もしくは経費にせずプライベートの支出としておいたほうがいいでしょうか？

副業の確定申告について

春から社会人になります。公的機関ですが、副業がしたいです。普通徴収であれば、会社に知られる可能性は低くできるとわかりましたが、自分で確定申告ができるのか、何をすればいいのかわかりません。税理士さんにお願いする場合の相場も知りたいです。

• ベストアンサーあり

９０万円の賞与所得の源泉徴収は必要？

賞与所得の源泉徴収に関して、お伺いしたいです。

妻と二人だけの会社で昨年役員報酬なし、私が50万円、妻は４０万円で合計９０万円の賞与所得がありました。

複数の税理士さんに伺ったところ、源泉徴収は必要！不要！と回答が分かれています。

どっちが正しいのでしょうか？

また源泉徴収の支払い額の計算方法はどうすればいいのでしょうか？

何卒よろしくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

消費税区分について

消費税区分についてお伺いいたします。

商品3,300円（仮受消費税300円）を売り上げました。
しかし、お客様の精算明細に載せ忘れたことにより、実際その分の代金を頂くことができませんでした。
よって、うちのサービス分として処理しました。（うちでは雑費にしております）
この場合の、雑費に係る消費税は課税・不課税どちらでの処理が正しいでしょうか。

売掛金が回収できなかった場合の損失処理時は、課税と理解しております。
原因不明の不足金の損失処理時は、不課税と理解しております、
先ほどのケースが課税もしくは不課税に該当する場合、この違いは何でしょうか。

勉強不足で申し訳ありませんが、ご教示いただけますと幸いです。

固定資産を贈与したときの固定資産の除却について

個人事業主が所有する事業用貸宅地を贈与しました。
帳簿に記帳されている貸宅地の簿価を減少させるときの、相手方勘定科目は何になるのでしょうか?
固定資産除却損を相手方勘定として引き当てればいいのでしょうか?
贈与により資産は減少したので、その分の簿価を損金計上すればよいのではと思う一方、贈与しておいて損金計上できるのかなとも考えてしまいます。
個人事業主が事業用資産を贈与したときの具体的な会計仕訳方法を教えてください。