違約金支払いの経理処理の仕方

配送業務受託での、交通法規遵守事項に違反して発生する違約金の処理方法です
契約書、請求書、領収書等が有りません
経費扱いにしないと、収入が多くなってしまいます

副業の開業届提出と雑所得・事業所得の扱いについてのご相談

現在、副業による収入に対して開業届を出して事業所得として申告すべきか迷っています。
2024年の副業による売上は300万円程度になる見込みですが、昨年以前は100万円程度だったため、雑所得として確定申告を行ってきました。

300万円を事業所得の基準と捉えていたため、これまでは開業届を出していませんでした。しかし、もし開業届を出すとした場合、開業日をいつに設定するか、また今年は雑所得で申告するか悩んでいます。売上自体は2024年1月から毎月発生しています。

例えば、開業日を1月とした場合、青色申告の申請期限は過ぎているため、2024年は白色申告になり、帳簿作成等の手間が増える割に節税メリットはないと感じています（本業が給与所得であるため、融資や信用の面は気にしていないと、赤字ではないため損益通算等も考えておりません）。

一方で、開業日を10月に設定すれば、10月から12月分は青色申告で事業所得として申告でき、1月から9月までは雑所得で申告することが可能で節税のメリットがあるのかもと思っています。しかし、そもそも開業届を出す必要があるのかという疑問に加えて実態として１月から事業をしていると判断されないか、また、同じ売上先に対して雑所得と事業所得を分けて申告することができるのかも不明です。

最終的には私自身の意思決定に依存する部分もあるかと思いますが、一般的な観点からアドバイスをいただけると幸いです。

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余剰金（？）について

同じ職種のフリーランスの仲間内でまとめ買いすれば安くなるので材料を合同で購入する時がありその際に例えばみんなで購入する材料代がだったとして3万円でそれを3人でお金を出し合うのですが

私 1万円

Bさん1万1千円

Cさん1万1千円

合計3万2千円

が集まって余った2千円を私が材料の発注と部材の卸業者とのやり取り等の管理をする名目で貰っています。

この行為自体はダメなことなのでしょうか？

一応、後から揉めないように3人の間ではきちんと上記の内容で覚書を交わしていて知り合いの税理士の方に聞いた時に大丈夫と言われたのですがこのやり方は大丈夫なのかなと思いまして。

そしてその余剰金の貰っている2千円は事業所得で計上してるのですがこれは合っているのでしょうか？

• ベストアンサーあり

仕訳入力について

9月から個人事業主になり弥生の青色申告オンラインを使用していますが、取引入力には使った経費しか入力していないのですが、住民税や保険料を支払った情報も入力するのでしょうか？入力する場合、科目は何になるのでしょうか。

個人事業主の源泉徴収について

現在、個人事業主で源泉徴収有りの仕事をしています。（保険代理店業）

来年別の仕事で業務委託の仕事を受けることになりました。
報酬は45万円の予定です。仕事内容が様々あり、源泉徴収有りの仕事（翻訳）か源泉徴収なしの仕事か、どちらを選ぶかをその会社から聞かれています。

源泉徴収有りの仕事を選んだ場合、45万円×10.21%で報酬受け取り、
源泉徴収なしの仕事を選んだ場合、45万円がそのまま報酬受け取りとなります。
（仕事内容的にはどちらを選んでも優劣はないです）

現在の保険代理店の報酬での源泉徴収は毎年確定申告で、経費・iDeco・社会保険料などを控除し還付されています。

もう一つ収入源が増えるにあたり、源泉徴収有りの仕事を選んで、経費や小規模事業共済などを加入し控除をもっと出して税金の取り戻しに注力するのと、
源泉徴収なしの仕事を選び、丸々報酬45万円を受け取るのと、トータルで考えるとどちらが良いのでしょうか？

源泉徴収なしを選んで手残りを多くして、そこから経費を出し確定申告で所得を計算するのと、
源泉徴収有りを選んで、還付されるようにもっと経費控除を頑張るのとでは、所得税や国民健康保険の金額も変わって来るのでしょうか？

どちらがトータルの税金・手残りが優位性があるかヒントだけでも教えて頂きたくご質問させて頂きます。

開業費について

現在個人事業で開業を準備中です。事業主は私ですが、事業で使う建物を妻の名義で購入してしまいましたが、こちらは私の事業の開業費にできますか？
もしくは、個人事業ではなく法人にし、妻を役員におけば開業費にできますか？
ご教授お願いいたします。

副業で法人化すべきかどうか

サラリーマン給与所得750万円。副業で個人事業申請済み。青色申告済みで事業所得0〜100万円。
嫁さん無職。
このまま、副業の事業所得が推移する場合、個人事業のままか、法人設立して嫁さん最低限給与設定。どちらが節税効果がありますか？また、他に有効な節税策はありますか？個人で節税対策済みです。

副業による個人事業主としての税金と家族の扶養控除について

質問失礼します。現在、私は学生であり親の扶養に入っています。また、親も住民税非課税世帯になり、その中に私も含まれます。
こちらの前提で、お話を聞いていただけると幸いです。

私は学生のため、主収入をアルバイトで稼いでおります。そのアルバイトによる収入は103万を越えないようにしております。
12月末で前のアルバイト先が倒産したことにより、新しいアルバイト先が見つかるまでの間（1月〜5月）に生活費を副業（配信活動や配達業）にて稼いでいました。
その期間に、副業で20万を少し超える額を稼いでいます。
しかし、アルバイトの収入と合わせて年間103万は超えておりません。（現在、超えないようにアルバイトにて稼いでいます。）

そこでお聞きしたい点があります。
①扶養に入っている場合、個人事業主扱いの所得を20万以上稼いだ際の確定申告は必要なのか？
②年間103万を超えないが、個人事業主で確定申告が発生した場合、私の扶養は外れてしまうのか？
③私が扶養に入っていることから、私の年間収入をを主収入+副業にて算出し、個人としての確定申告を行わずに税務署に扶養家族の収入として提出してはいけないのか？

現在こちらで親にも迷惑がかかる可能性があるので、大変悩んでおります。インターネット情報ではどうにもなりませんでしたので、どうかご回答いただけると幸いです。

決算

不動産を購入しました。建物と土地で3000万です。
しかし固定資産は　建物13713000 土地18131000計31844000で購入より価値があったみたいで、どちらの計上できますか？
購入価格から土地を引いた分ですか？とれとも固定資産の金額でもいいのですか？
よろしくお願いします。

• ベストアンサーあり

相続登記について

法定相続情報証明制度で、一度に5件分登記申請書を法務局に提出したら、固定資産評価証明書、遺産分割協議書など、すぐに返してくれるのですか？コピーでもいいのですか？