節税に関する質問一覧

• 未回答

事業所得を抑える方法

# 概要
私は、事業所得を約3万円削減して税法上の扶養家族になるための方法を探しています。具体的には、計上できる経費や適用可能な所得控除についてアドバイスをいただきたいです。

# 収入内訳 (本年)
給与所得: 660,000円
事業所得:
a) 通信教育教材の記事執筆: 15,268円
b) システム開発補助 (業務委託, 前年12月〜本年2月): 363,000円
c) システム開発補助 (業務委託, 本年8月〜来年2月): 0円 (未発生)
d) 研究業務インターンシップ (在宅): 20,000円
総収入: 1,058,268円

# 経費計上を検討している項目
システム開発補助業務関連:
a) 電気代 (按分計算の可能性)
b) パソコン代 (減価償却費の計算方法)
税務申告サポート費用 (税理士報酬)
家賃 (事業専用スペースの按分可能性)

# 補足情報
システム開発補助業務: 月間労働時間が契約で規定
使用パソコン:
取得価額: 80,000円 (定価130,000円)
取得年: 前年
取得方法: 保険金利用による割引購入

# 回答希望事項
上記経費項目の適切な計上方法
事業所得削減に有効な追加の経費項目や所得控除の提案
追加で購入したり支払うことで経費とできるものの提案
確定申告時の注意点と税務当局の視点からみた適切な申告方法

外貨預金で200万利益が出た場合の節税方法について

今年外貨預金で200万ほど利益が出て、円に変えてしまいました。これからできる節税対策についてあれば教えていただきたいです。
ふるさと納税など多額に寄付をすることにより節税などであれば、サラリーマンでも節税できるのでしょうか。

相続税申告について

昭和47年よりかなり以降に、建てた自宅、セットバックが必要なのに、市会議員を使ってセットバックなしで建築確認申請が通った建物ですが、相続税申告の時、土地の価値70％減額制度で相続税申告出来ますか？建物はどうなるんでしょうか？

経営セーフティ共済の掛け金の算出

経営セーフティ共済を年末に1年分収めようと思っていますが、青色会計ソフトの貸借対照表の控除前の所得金額から、確定申告書第1表の所得から差し引かれる金額の控除項目と、青色申告控除を引いて、残った金額を収めれば良いのでしょうか？

会社で車買って減価償却で経費としていい？業務使用:役員個人使用=1:1の場合。

会社で新車を購入予定です。
業務では、週1回くらいの使用です。
（取引先周りや協会の会合など）
役員個人使用も週1回くらいです。

会社で買って、個人で使った分だけ利益計上という方法は大丈夫でしょうか？

会社で買う場合、会社名義にして減価償却で経費として、個人使用の分のみ会社の利益として計上すればいいのでしょうか？
また、個人使用の分の利益計上はこの場合、どの程度すればいいのでしょうか？
7分の1？（週1使用だから）
2分の1？（距離で考えると業務:個人🟰1:1だから）

よろしくお願いいたします。

購入予定の車は、一応4シーターですが、後ろは狭くて大人はのれない車です。
ポルシェ911という車種で乗り出し2000万円ほどです。
（業務で使ってるかどうかが大事なので車の種類は関係ないと聞いたのですが念の為。）

よろしくお願いいたします。

会社で車をリース。リース完了時に残価で買取を会社ではなく個人でやる。これは税務署に指摘される？

法人名義でリースし、契約満期で残価で買取。

（例）
車両代金2000万円
月々30万円
3年間
→残価920万円
（実際の月々のリース代は整備費用やリース手数料などありますが今回はそれ抜きです）

基本的には契約満了買取の場合は、会社が残価で買取しますが、個人で買取する場合、税務署に指摘されたりするでしょうか？

・会社で買取する場合，その後会社がその車を売却するときに売却額と簿価との差額に法人税が課税されてしまう。
（リセールが高い車だとかなりの課税額になり、減価償却費で経費計上した分がほとんどチャラになってしまう。）
・個人で買取するとその分税金がかからない。
（買い物などの生活に使う分には。）

との理由でディーラーから提案されました。
（本来はそのディーラーでは個人で買取はできないそうなのですが、間にディーラーを挟むことでできるようにするとのことです。ディーラーが残価で買取→中古車登録→中古車として個人に販売（手数料数万円））
これはどうなんでしょうか？
よくある方法でしょうか？また、指摘されてあとから追加で税金払わされたりするやり方でしょうか？

よろしくお願いいたします。

法人です。新車購入を割賦でしょうと思います。車両金額は経費にできないと聞いたのですが本当でしょうか？

法人で新車を購入予定です。
銀行の割賦を利用する予定なのですが、割賦を使うと車両本体料金を経費にできない（減価償却できない？）と聞いたのですが、本当でしょうか？

割賦を使うデメリットは他にあるでしょうか？

青色専従者給与の支払いについて

妻に会計事務の仕事のため給与を支払いますが、妻は月に2回講師として講習会を開いています。パートでも正社員でもありませんが、青色専従者としての資格はなくなりますか

法人で車を売却した時の売却益の課税について

法人です。
車を売却した場合、売却額全てに課税されるのでしょうか？
それとも、減価償却した後の額（簿価？）と売却額との差額にのみ課税されますか？

例えば、
新車で600万円の車を買って、2年で売って、売却額が500万円だった場合、
①500万円全てに課税されるのか、
それとも、
②233万円（500万円 - 267万円）にのみ課税されるのか、
どちらでしょうか？

※267万円は減価償却した後の額（簿価？）
267万円 = 600万円 - 200万円 - 133万円
定率法で、減価償却費が以下のようになるので。
200万円、133万円、89万円、59万円、59万円、59万円

②の場合、全体で見ると、
2年間で333万円（200万円＋133万円）の節税をして、
売却時に233万円に課税されるので、
車を購入〜2年間乗る〜売却で、
100万円（333万円 - 233万円）の節税効果ということであってますでしょうか？
（保険代や整備代などは除いて、車本体のみ考慮するとして）

よろしくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

個人事業主の車について

個人事業で美容室を営んでおります。
通勤で使用していた車が小さくてだいぶ古く、買い替えたいと思うのですがポルシェのSUV、マカン(中古で300〜400万程度)を検討中です。

車屋さんに相談したところ、300万程度といえどポルシェとなると高級車の部類に入るのと、美容室という職業柄、高級車じゃないといけない理由が不透明になので、経費で落とせるかが不安と回答を頂きました。

自身でも調べたところ、車の車種に縛りはない、事業で使用するなら経費で落としても問題ないと書かれていたのですが、自分の状況(通勤と業務用品の買い出しなど)でも当てはまるのか知りたいです。

もちろんプライベートでも乗りますので家事按分で計上します。

また経費で落とせる場合、減価償却になると思うのですが、例えば240万の車を2年で減価償却する場合、1年で120万。

月割りで計上するみたいなので1ヶ月10万を払いますが、決算が12月で6月に納車された場合、６ヶ月分の60万と翌年の120万の合計180万しか経費にできないのでしょうか？

決算月の翌月に納車が1番、節税になるというのを見かけたので気になりました。