副業の開業届提出と雑所得・事業所得の扱いについてのご相談

現在、副業による収入に対して開業届を出して事業所得として申告すべきか迷っています。
2024年の副業による売上は300万円程度になる見込みですが、昨年以前は100万円程度だったため、雑所得として確定申告を行ってきました。

300万円を事業所得の基準と捉えていたため、これまでは開業届を出していませんでした。しかし、もし開業届を出すとした場合、開業日をいつに設定するか、また今年は雑所得で申告するか悩んでいます。売上自体は2024年1月から毎月発生しています。

例えば、開業日を1月とした場合、青色申告の申請期限は過ぎているため、2024年は白色申告になり、帳簿作成等の手間が増える割に節税メリットはないと感じています（本業が給与所得であるため、融資や信用の面は気にしていないと、赤字ではないため損益通算等も考えておりません）。

一方で、開業日を10月に設定すれば、10月から12月分は青色申告で事業所得として申告でき、1月から9月までは雑所得で申告することが可能で節税のメリットがあるのかもと思っています。しかし、そもそも開業届を出す必要があるのかという疑問に加えて実態として１月から事業をしていると判断されないか、また、同じ売上先に対して雑所得と事業所得を分けて申告することができるのかも不明です。

最終的には私自身の意思決定に依存する部分もあるかと思いますが、一般的な観点からアドバイスをいただけると幸いです。

節税

投稿日：2024/10/20
回答件数：1件

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相田会計事務所
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本業として給与？があり、副業についても実態として事業としてやっていけそうな見込みが付き、継続して営んでいけそうだ。12月までの売上が確定し、実際に300万程度になった。来年以降も同様の水準で行けそうだ。

この時点で事業開始届等出されても、税務署の方が特に違和感を持たれることはないのかと存じます。
回答日：2024-10-20
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。
  その場合、10/1を開業日とすると10月前の売上については雑所得としての申告で10/1以降については事業所得として申告すれば良さそうでしょうか。
  返信日：2024-10-20
- 税理士・会計事務所からの返信
  実態を把握しておりませんのでわかりませんが、私であれば来年から事業所得とするでしょうか。年の途中からというのは違和感がありますので。ご参考までに。
  返信日：2024-10-20
- 質問者からの返信
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