個人事業主の確定申告に関する質問一覧

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開業届けの提出漏れに伴う対応方法について

私は個人事業主として令和2年3月に所得税の青色申告承認申請書を提出して、税務署の承認をいただいたのですが、つい最近になり開業届が提出されていない事に気がつきました。
令和3年度以降は青色申告による確定申告および、所得税、国保等の納税は行っていましたが、
現状で開業届を出す際に何か気をつける事があるでしょうか？

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源泉徴収契約下での個人事業主開業

お世話になります佐藤66歳です。6月末に前職を退任。7/24付けで開業届と青色申告(簡易)を申請しました。6/末までの収入が約350万円、8/1から新しく別会社の業務委託で約10万円/月の契約をしましたが雇用形態が源泉所得税、復興特別所得税扱いとなっております。この場合青色申告(収入・経費等)はどうすればよいでしょうか?委託先に源泉徴収扱いを解除してもらった方が良いのでしょうか?　初めての申告に向けてご教示くだされば助かります。

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個人事業主における中小企業倒産防止共済の確定申告書での記載位置

掛け金がある場合の記載項目（確定申告書のアイウや123などの項目）と、契約解消した場合の返戻金の記載項目を教えていただけますか？
掛け金がある場合は小規模企業共済の項目と同じ項目に、小規模企業共済の金額と合算して記載でしょうか。
返戻金の場合は雑所得でしょうか（事業所得と相殺できない？）

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e-Taxのアカウントについて

今までe-Taxにて税理士さんに代理申請いただいていました。開業からずっと税理士さんが申告していたため、ログインできません。税理士さんは解約しました。
e-Taxにログインしたいのですが、前の税理士にパスワードを聞けば、ログインできるのでしょうか。それとも、自分で別途アカウント作成をする必要があるのでしょうか。

宜しくお願い致します。

• ベストアンサーあり

ローン払いでも経費処理できますか

自宅の一部を事務所として使っている個人事業主です。
自宅が築20年を超えて、外壁や屋根が劣化していて雨漏りなどの恐れがあるので修繕することにしました。
外壁塗装、屋根修繕工事の費用支払いを10年ローンとしたいのですが、ローン払いでも一部経費としておとすことはできますか。

• ベストアンサーあり

委託会社から仕事を紹介してもらい稼働した場合の記帳について

委託会社から仕事を紹介してもらい稼働している青色申告の個人事業主です。

所属している委託会社は、月末締めで売上が確定するのですが、働いた日ごとに記帳しなければならないのでしょうか。
それとも、月ごとに記帳しても問題ないのでしょうか。

Uber Eatsなどは週締めで売上が確定するので週ごとの記帳で問題ないとお聞きしました。
委託会社からの紹介の場合も月ごとの記帳で問題ないのか教えていただきたいです。

よろしくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

臨時従業員と業務委託掛け持ちの確定申告について

主人の扶養に入っています。
去年まで業務委託の自宅で採点業務を年間40万ほどの収入でやっていました。48万以下だったので確定申告せず、主人の年末調整も所得0で提出しました。
今年別の会社Aと8月から契約で臨時従業員扱いとなる予定です。
この会社Aから年間40万程度（今年は多くても15万ほど）の収入の場合40万ー55万=所得0円となり、業務委託と合わせても確定申告は不要と考えているのですが、この考えは正しいでしょうか？
それとも、会社Aは給与所得となるので業務委託の収入は雑所得になってしまうので、業務委託が20万を越えると確定申告が必要となるのでしようか。
いろいろなサイトを見て調べたのですが、自身に近い金額が見当たらず詳しく分かりませんでしたので質問します。
よろしくお願いします。

青色専従者の復職

個人事業で青色申告をしており、専従者給与も届出しています。
娘一人だけに事業を手伝ってもらっていたのですが、その娘が令和５年１０月から他社へ就職したので、昨年は９か月分だけ青色専従者として給与を払いました。
ところが、職場が合わず令和６年５月に退職したので、令和６年６月から再び事業を手伝ってもらうことにしました。月給等の条件は以前と全く同じですが、再度、専従者給与の届出を税務署に提出する必要があるのでしょうか。

• ベストアンサーあり

確定申告に関して

医療費控除を受けるので毎年還付申告を提出しています
昨年まではパート収入とアルバイト収入と障害年金のみだったので、年末調整済の源泉徴収票、年末調整未済の源泉徴収票や保険料控除証明書用いて還付申告してました。
今年の5月からUbereats、Wolt、出前館の配達の副業をすることになりそれぞれ業務委託契約になっております

来年の還付申告からはパート収入、障害年金、業務委託報酬を申告しなければいけないと思います
年末調整済の源泉徴収票、年末調整未済の源泉徴収票や保険料控除証明書と業務委託報酬書類必要があるかと思います。
普通の還付申告のように申告しても大丈夫なのですか？
個人事業として届出して青色申告しないと脱税に当たる可能性あるのでしょうか？

費用に関して
ガソリンなどは経費になることは税務署から確認取れてます。
配達業務中の熱中症対策によるコンビニでの飲料購入は経費にあたりますか？

専従者給与について

今度配偶者がグループホームに入居します。
施設に入居すると仕事ができないので専従者とみなされないと言われました。
主な収入は不動産所得です。
今までどおり専従者として申告は本当にできないのでしょうか？