法人決算・申告に関する質問一覧

社会保険料

法人です。未払の社会保険料があります。
会社負担の社会保険料の経費計上は、支払った年？
もしくは、発生した年のどちらでしょうか？
従業員の給与から天引きした社会保険料は、預かり金で処理でしょうか？

修正申告について

当社は6月決算で、昨年の決算書（法人税確定申告書など）は自分で作成しました。
ところが、今年2月に税務調査があり、修正申告を行うこととなりました。
当社には税理士がいないため、法人税および地方税の修正申告書は税務署の方に作成していただき、修正申告として50万円を納付しました。
これとは別に、延滞金として10万円も支払っています。
（※上記金額は適当なものであり、実際の金額は伏せています）

今年も自分で決算書を作成する予定なのですが、
今期の法人税確定申告書には、前期の修正申告に関する金額（修正納税額や延滞金）を記載する必要はないと理解しています。この考え方でよろしいでしょうか？

また、別表においては、修正申告や延滞金として支払った内容を記載する必要があるのかどうか、併せて教えていただけますでしょうか。

よろしくお願いいたします。

法人口座開設前の経費の仕訳について

お世話になります。
開業〜法人口座開設までに創業費・開業費・経費の立替を役員が行っており、その精算方法と仕訳について悩んでおります。

①一件一件経費精算書を作成し、通常の経費精算処理を行う必要がありますか。
それとも、資本金から経費を差し引きし、その残額を法人口座に振り替えるだけで良いですか。

②個人のクレジットカード経由のQRコード決済や現金払いにて、各種費用を支払っています。
それぞれの記帳タイミングと仕分け方法を教えていただけますか。

③家族名義の口座に事業の売上が振り込まれました。その際の仕分け方法を教えていただけますか。

以上、よろしくお願いいたします。

弥生会計、前期繰越残高の売掛金の金額が合っていないが、修正しても大丈夫ですか？

弥生会計の前期繰越残高の売掛金の補助科目（得意先名）の１件だけー616.975になっていて、その分だけ決算時の売掛金の金額がマイナスしています。期首の売掛金の残高を修正すると、貸借バランスがプラスになってしまいます。この差額を繰越利益に集計してもいいのでしょうか？
ちなみに、この売掛金の金額の相違は、前社長が決算の処理をしていた、かなり前からの相違です。
弊社は、３期連続の赤字で欠損金の繰り越しが49.000千円ほどありますが、修正申告とうの手続きが必要になりますか？
今期、はじめて決算の処理を自分でやっているので、わかりません。
よろしくお願いいたします。

医療法人事業報告書に関して

医療法人の理事長をしています。
本来開かれるべき事業報告もなく、理事長の承認なく事業報告書が提出されていました。
本来業務である売り上げは3つのクリニックを合わせても年5億数千万のはずですが、決算書には倍以上の12億数千万との記載がありました。
どう計算しても12億には届くわけがありません。
これは粉飾決算と考えるべきでしょうか？

個人から法人への金銭の譲渡について

ある法人に対して自分の会社が迷惑をかけてしまい、個人的にお詫び＆補償として、2〜3000万のお金を譲渡することを考えています。
その際の譲渡のやり方、またそのことでかかってくる税金（贈与税、相手方法人税など）について教えて頂けますか？

事業税・特別法人事業税の仕訳について

一人法人の合同会社で弥生会計オンラインを利用しています。令和6年度（R7年３月期）決算処理において、法人税・地方法人税額（国）、都民税額（法人税割額＋均等割額）は、某法人税申告ソフトでの出力にもとづき、令和６年度決算で未払法人税仕訳したのですが、事業税及び特別法人事業税は仕訳計上していません。事業税は損金処理可能なため令和6年度決算で未払法人税の仕訳をせず、令和7年度に租税公課で損金仕訳を行うと理解していますが正しいでしょうか？　それとも令和６年度決算で事業税も未払法人税として仕訳する必要がありますか？　この場合、令和７年度での適切な仕訳処理を教えて頂けますか？

経費に計上できるもの・出来ないもの

確定申告の際、経費に計上できるものと出来ないものが分からなくて困っています。経費に計上できるもの、できないものをそれぞれ具体的に出来るだけ多く教えてください。

未払法人税等の計上不足について

いつも決算時に法人税を未払法人税等で計上して翌年度に支払いをしていましたが、昨年度は計上額が誤って不足していることが判明しました。（正しい額の法人税は今年度既に支払い済です。）
この場合、不足額分を今年度の会計処理でどのようにしたら良いものでしょうか？
（単純に今年度に不足額分を　法人税等○○／現金○○　で処理して良いのでしょうか？）
また、別表５（２）はどのように記載したらよいでしょうか？
（不足額は軽微です）

固定資産の更新の会計処理について

固定資産忘備価格１円であった複写機が壊れたので１０月に買い替えた場合の以下の会計処理について教えてください。
1）購入時の伝票の書き方→購入したことだけ書けばいいのか？
2）年度末（決算時）の伝票の書き方→原価償却費は、壊れて廃棄したもの１円と購入したものを書けばいいのか？
3）減価償却帳の記入方法→固定資産忘備価格として残っている１円はどう書けばいいのか？