弥生会計、前期繰越残高の売掛金の金額が合っていないが、修正しても大丈夫ですか？

弥生会計の前期繰越残高の売掛金の補助科目（得意先名）の１件だけー616.975になっていて、その分だけ決算時の売掛金の金額がマイナスしています。期首の売掛金の残高を修正すると、貸借バランスがプラスになってしまいます。この差額を繰越利益に集計してもいいのでしょうか？
ちなみに、この売掛金の金額の相違は、前社長が決算の処理をしていた、かなり前からの相違です。
弊社は、３期連続の赤字で欠損金の繰り越しが49.000千円ほどありますが、修正申告とうの手続きが必要になりますか？
今期、はじめて決算の処理を自分でやっているので、わかりません。
よろしくお願いいたします。

法人決算・申告

投稿日：2025/05/26
回答件数：1件

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相田会計事務所
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補助科目出入り繰りが生じていた。ただ、科目単位で、売掛金の実際の残高と決算書の残高は一致されているでしょうか？であれば、補助科目内で整理すれば、科目単位では差額が生じません。

他方、過去から、売掛金の科目単位で、弥生の残高と、実際（申告書）の残高が違っていた。
この場合には、決算書は手で別途作成されていたのでしょうか？

決算の引き継ぎを受けた、とのことですので、これを機に、正常化されるのも一案です。継続的に依頼するかはさておき、最寄りの税理士の方に一度決算を整理してもらい、解説いただき、善後策を検討する、というのがよろしいのかと存じます。ご参考までに。
回答日：2025-05-26
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