個人事業主の確定申告に関する質問一覧

複数の事業の確定申告について

4月から個人事業主として青色申告をして働いています。
個人事業主は複数の事業を持っていると確定申告の際は合算して申告すると思いますが、一方は青白申告をしていて、もう一方はしていない場合どのように申告をしますか？
また、複数の事業がある際は会計帳簿は分けて記帳しますか？

申告

確定決算主義のもとで行われる税務調整は、①確定した決算において所定の経理処理をしなければ課税所得計算に影響させないとする「申告調整」と、②確定した決算での経理方法に関係なく、申告書での調整により課税所得計算に含めるとする「決算調整」に大別されますか？されませんか？

• ベストアンサーあり

昨年出版した本の今年分の利益を含んだ確定申告について

趣味で出している同人誌で出た利益＋本業以外の会社での副業でおそらく今年の副収入が20万を超えるため、確定申告のために準備をしておこうと思っております。 その同人活動の収入についてお聞きしたいです。
既刊(発刊は去年ですが、去年は利益が無かったため確定申告していませんでした)の残り部数の利益が今年数円口座に入る想定の場合、その既刊分の利益も申請しないと脱税になるでしょうか。
その場合、過去の経費はどうやって申請したら良いのでしょうか。

• ベストアンサーあり

固定資産に（土地）ついて

固定資産に（土地）ついて、ご質問がございます。
昨年度、令和５年青色申告にて貸借対照表　資産の部　土地（396,866円）の項目があり、
こちらは、有形の固定資産となりますが償却しない資産の為、
減価償却費は発生せず、特段の事情がない限り毎期の賃借対照表上には同額を、
記載するとの内容で昨年度、青色申告を対応して頂いた税理士様から承っております。

弥生の青色申告オンライン、固定資産の一覧　登録では、どのような操作をいいのか、
御指導頂けますと幸いです。

どうぞ宜しくお願い致します。

①接骨院治療費用は医療費控除の対象になるのでしょうか？　　②任意継続の保険代は個人事業主の経費で落ちますか？

①３０年くらい前にバイクで単独で転んで右肩を強打し、痛くて腕が上がらず、２年間ゴルフができなくなりました。
それ以降、いろいろな整形外科を受診しましたが、「骨折してない。」との事で治療はしてもらえませんでした。
歳を取って筋肉が落ちたせいか着替える際、痛みが復活し、過去１番の痛みが出るようになりました。
たまたま近所に接骨院ができたので行ってみると行くたびに痛みが少なくなり、腕がだんだん上がるようになりました。
接骨院の話では、「バイクの事故から半年以上たっているので、保険対象外」で治療を続けてます。

この治療費は医療控除の対象になるのでしょうか？
各種保険を扱っている接骨院です。

②今年会社を退職して起業したので、健康保険は任意継続していますが、保険代は個人事業主の経費で落ちますか？
来年の３月までの保険金を１回で払いました。
落ちるなら今年１２月末までの保険代を月数に按分して経費に入力すればいいのでしょうか？

過去の取引先への貸付金、計上忘れについて

数年前に取引先への貸し付けを行いましたが、貸し付けた時点で資産計上をし忘れたまま時間が経ってしまいました。最近この取引先との連絡が取れなくなってしまったので、次の確定申告で損金処理をしたいのですが、可能でしょうか？また、その場合の仕分けはどうすればよいですか？

• ベストアンサーあり

一時所得について

事業所得があり毎年確定申告をしています。
変額保険の減額による一時所得も毎年あるのですが、
受け取った金額ー既に払い込んだ保険料の額ー特別控除額50万円が結果0（マイナス）
になるためこれまで特に申告はしていなかったのですが、問題ないでしょうか？

青色申告と不動産所得について

青色申告の個人事業主です。
事業所得にて、青色申告特別控除65万円を毎年適用しております。不動産所得はございません。不動産所得においても青色申告特別控除65万円の要件があるようなのですが、仮に私が不動産所得を事業的規模で実施した場合、不動産所得でも別途青色申告特別控除65万円が適用できるのでしょうか。（単純計算で130万円控除できるようになるのでしょうか）

また、不動産所得の事業的規模の要件については、法人の場合は関係なく、法人での賃貸料は事業所得として他の事業の所得と同じカテゴリで合算する扱いになりますでしょうか。(不動産所得という概念がないという理解でよいでしょうか)

宜しくお願い致します。

• ベストアンサーあり

減価償却について

事業で利用している車を同じく個人事業主の夫と2人で半分ずつ出して購入する予定なのですが
一台の車を半分ずつの値段で減価償却として経費にできますか？

青色申告のための会計ソフト

今年度から開業しました
来年から青色申告をするために会計ソフトを使用し、自分で準備からやろうとしてますが、ソフトが複数あり、何を使用すればいいか悩んでおります。
素人でも使え、申告の準備までできるおすすめソフトがあれば教えていただきたいです