所得税の予定納税について、令和6年度に定額減税を理由に予定納税額の減額申請を行い、私は定額減税の対象者であったため減額が認められ予定額が減額されました。今年の確定申告を行う際の弥生の入力画面で、所得税の予定納税額を入力する画面がありますが、その場合は「①減額された実際の納付額」でしょうか？それとも「②減額前の本来の予定納付額」なのでしょうか？御教授頂けると助かります。宜しくお願い致します。
令和6年4月より個人事業主となり青色申告をするのですが令和6年1～3月までは普通の会社員で退社時に源泉徴収票ももらっています。またずっと以前より賃貸マンションも1部屋貸しており白色申告をしていました。今回青色申告するにあたりどのような書類が必要なのでしょうか？因みに賃貸マンションでは生計をたてていません。経費のほうが多く、若干赤字です。
私は個人事業主（不動産）と給与所得を得ています。昨年度より、妻がインスタグラム並びにモデルを始め、移動費や衣装代（ドレスや靴）レッスン費、宿泊費など初期費用がかかっています。しかし、収入は少なく夫の普通預金から費用は払っています。個人事業のタレントとして扱い、前記費用は経費として仕訳を行い夫の収益と損益通算は可能でしょうか。また、開業届は個人事業主として妻で行うべきか、もしくは夫が事務所を開業する必要があるのでしょうか。
フリーランスで広告運用代行をしているのですが、今期は白色申告で申告するつもりで仕訳を行っていたのですが、合っているのかわからずご質問させていただきたいです。
例えば 広告費20万 運用代行費2万 消費税2.2万
でクライアント様へ請求させていただいた際、広告費は媒体へ支払うので手元に残る金額が運用代行費と消費税の4.2万となるのですが、この場合売上は22万 仕入れ20万 利益2万とするのでしょうか？ 手元に残らない広告費はどのように仕訳するのが正しいのでしょうか… (広告費は一部前払いで後日立て替え分を請求する形でございます)
LINEスタンプ・ストックイラスト・ストックフォトは 購入→取得できる報酬としてサイト内でカウントされる→出金の際に源泉徴収される という流れで手元にお金が入ってきます。
他の回答を拝見したところ、購入した日に売上が発生したとみなす、発生主義で計算すべきだとありました。 しかし、出金には数カ月のタイムラグが生じてしまうため、源泉徴収の計算はどのようにすればよいでしょうか？ 例えば、2024年12月の売上は2024年の確定申告として報告→売り上げに対しての税金を支払うことになるかと思います。 しかし、出金は1月でその際にも自動的に源泉徴収される（クリエイターには源泉徴収するかどうか選択の権限なし）のため、二重で徴税されるのではないでしょうか？ 翌年の2025年に源泉徴収として報告したくても、1月の売り上げとして存在しないため、架空の売上になってしまうのではないでしょうか？
サイト上で獲得できる報酬はストックイラストを販売している会社が倒産するなど、報酬が手に入らなくなる可能性もあるかと思います。 別の例になりますが、ポイントの確定申告は使用した段階（手元に入ると確定した）で、帳簿付けするとお聞きしました。 ストックサイト等で得た売上をポイントとみなし、出金日を売上があった日として計上してはいけないのだろうかと思ってしまいます。
知識不足な点もあり大変恐縮ではございますが、どのような原則や考え方が当てはまるか、ご教示いただければ幸いです。 どうぞ、よろしくお願いいたします。
Adobe stockというイラストをダウンロード販売する海外のサイトがありますが、売上がドル保有となるため、その場合の確定申告はどのようにすれば良いでしょうか？ サイトの仕組みとしては、売上は私のアカウントに貯まっていき、好きなタイミングでPayPal口座へ振込手続きを行って出金するというものになっています。 様々な方のご意見を伺いましたが、方法が違うような気がして、どれが正しいのか迷っています。
★税務署に尋ねた際 発生主義で考える、売れた日に報酬発生という認識で計算、レートはその日の終値 日本の口座に出金時に、為替差損益を計算
★税理士の方の回答1 https://www.zeiri4.com/c_1032/q_57034/ 月ごとに帳簿付けをする
★税理士の方の回答2 https://www.zeiri4.com/c_1032/c_1033/q_104689/ Paypalで受け取った日のレートで円換算して記帳 こちらの認識でしたら、アカウントに売り上げ（ドル）がたまっていてもPayPalに出金していなければ売り上げとみなさないということでしょうか？
相談した方によって回答が異なる場合、どのように判断したら良いのでしょうか？ 解釈の仕方は人によって違いが生じてしまうのかなと思いますが、どの範囲まで許されるのでしょうか？ 知識不足な点もあり大変恐縮ではございますが、ご回答のほどよろしくお願いいたします。
昨年度より専従者となりました。 今年度2年目の申告です。昨年は途中まで他で働いておりわずかですが住民税が発生しました。 専従者給与 月/8万 96万 所得控除で課税対象外である事は承知しております。
実は今年度から特別支給の老齢厚生年金が受給され障害者特例併せて年51万受給中で、 41万➕51万から基礎控除の48万を引いた金額が課税取得になるのでしようか？
確定申告は必要でしょうか？ 仮に申告が必要無い専従者給与の金額はいくら迄でしょうか？ 今現在夫の確定申告作成中で悩んでおります。
宜しくお願いし致します。
2023年より、開業届と配偶者を青色専従者の申請を実施し、個人事業主として、システム開発を実施しています。これまでは、専従者給与が年額103万以内でしたが、今後は当該額をオーバすることが見込まれます。その際、どのような手続きが必要になるのか、教えていただけると助かります。特に、源泉徴収と社会保険料の対応が必要かと思うのですが、そのあたりの手続きと103万の壁を越えた給与を支払うべきなのか、あるいは103万以内に収めておくべきなのかを教えていただけると助かります。
個人事業主です。損失申告忘れについてのご質問です。 病気のため数年間、確定申告の提出が遅れてしまっていましたが、期限後申告で数年間分を昨年提出しました。昨年申告分は期限内に申告できており、今年申告分も期限内申告ができる予定です。 そして、数年間ずっと赤字ですが、損失申告をしていなかったことに気づきました。今から遡って損失申告はできますでしょうか。
2024年度は白色申告で2025年度は青色申告で確定申告を予定している専業のフリーランスです。 BOOTHというサイトでグッズの注文を2024年の12月～2025年の1月まで予約を取って販売を行ったのですが、 下記の状態で悩んでいるのでお力添えを頂けると幸いです。 ※グッズの発注製造は2025年に行いました
① 帳簿は下記の取り方でよろしいでしょうか？ 2024年度（白色申告）：12月分の売上を計上。製造費はなし。 2025年度（青色申告）：1月分の売上と製造費を計上。
② 青色申告の勉強がまだできていないので憶測の質問なのですが、 2025年度の確定申告では2024年１２月分の売り上げを2025年度の確定申告に記載するのでしょうか？ その場合はどのように記載するのでしょうか？
③ 別のサイトで税理士に相談したところ 「原則、注文確定日に計上。ただし、発送完了時に計上する方法も選択可能。選択した方法は継続適用。」 と頂いたのですが、2025年の発送完了時にまとめて売上を計上する場合はどのように行うのでしょうか？
拙い内容で恐縮ですがよろしくお願い致します。
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