法人決算・申告に関する質問一覧

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社員資本等変動計算書の不整合について

合同会社です。今回初めて決算をします。
決算の処理をしているのですが、「社員資本等変動計算書の金額に不整合があります」と出てしまいます。
資本金＋利益余剰金＝社員資本合計の金額は合っています。何が原因なのか、考えられることを教えてください。

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源泉もれに気づいた時の手続き

法人を経営しており、納期の特例を受けております。

昨年、デザイナーの個人事業主に業務を発注して、報酬を支払っているのですが、その時相手からもらった請求書に源泉の記載がなかったので全額を支払ったのですが、今になって源泉が必要な報酬だったと気づきました。

この場合は、相手に連絡して、源泉税分の金額を私の会社に払ってもらう他ないのでしょうか。

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法人税　実効税率について教えてください

Q1　資本金2,000万円の東京都内所在の中小企業で
　　今年度の税引前当期純利益が約３０００万円の場合の法人税実効税率は
　　３４．５９％でしょうか？

Q2　数年後に生命保険法人契約（定期保険）を解約し、税務上雑収入が発生する場合、
　　　その雑収入にかかる税金は、その年の法人税率という理解で良いでしょうか？

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仲介手数料、司法書士報酬、融資事務手数料の仕訳について

法人の確定申告をしようとしている者です。不動産を購入する際に不随する費用の代表的なものとして仲介手数料、司法書士報酬、融資事務手数料などがあると思います。仲介手数料については最初から土地と建物の比率に応じて按分して土地・建物に組み込んで仕訳することが通例になっているような気がしますが、司法書士報酬や融資事務手数料については費用（支払手数料）として仕訳することが一般的だと聞きました。会計上はそれでもよいかも知れませんが、税務上はこれらは三つとも「資産」として計上するのが必須であり「費用」としては認められないと認識しています。したがって結局確定申告時に税務調整する手間が発生してしまいます。そこで会計と税務のルールを同期させておけば楽だと思い、弥生会計上で仲介手数料、司法書士報酬、融資事務手数料を最初から土地・建物比率で按分して資産計上しようと考えているのですが、何か勘違いしている箇所はありますでしょうか。もし私の考えに誤りがない場合、なぜ費用として仕訳することが一般的なのか（何かメリットがあるのか）教えて頂けると幸いです。

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税抜経理の棚卸計上額について

２つ質問させてください。確定申告した際に期末棚卸資産を計上したのですが、税込額で棚卸を計上しました。しかし、経理は税抜経理です。この場合、①本来は棚卸資産は税抜きで計上しても良いのでしょうか。②税抜経理にもかかわらず棚卸資産を税込額で計上し、棚卸が多く計上されていた場合、更正の請求を出して、税金が還付される正当な理由になりますか(更正の請求が認められますか)。

役員報酬について

1人社長2年目です。役員報酬（給与）を1年目と同じ金額にするのですが、
その場合でも、定期株主総会または臨時株主総会において承認の決議を取る必要がありますでしょうか。

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前年度の固定資産台帳を修正をしたい

法人です。今期の決算をしていたところ、前年度の固定資産台帳の金額が間違えていましたので修正をしたいのですがどのようにすればいいでしょうか？

決算必要書類

会社名義で車を購入し、オリコで支払いをしていたのですが、先月一括返済しました。
口頭で金額を聞き振込完済したのですが、振込明細しかなかったので、決算に必要な書類として、オリコに入金内訳明細書を送って頂きました。
元金や手数料などが記載してありますが、これがあれば決算に必要な書類として対応できますか。
計算書は去年頂いたのであります。

主婦のスキマバイトやSNS投稿による収入が増えた

103万ではなく58万円で申告が必要なのでしょうか。
給料なら103万、雑所得なら58万ということのようですが、給料と雑所得の違いがわかりません。
源泉徴収されている収入、されていない収入がありますが、源泉徴収があると給料でしょうか。

法人　決算必要書類

法人で車を購入し、オリコで毎月支払いをしていたのですが、今月一括返済をし、完済証明書、計算書は手元にあるのですが、決算時に他に必要になる物はありますか？
オリコに問い合わせた際に口頭で残りの金額を言われ、その金額を銀行で振込んだ形になります。
何か細かく記載してある物など無いのですか、精算書などは必要になるのでしょうか？
オリコに聞いてみようと思うのですが、決算時に必要になるもの教えていただきたいです。