• ベストアンサーあり

昨年度 貸借対照表の現金のズレの修正方法について

はじめまして。ご質問させていただきます。
個人事業主として活動しており、確定申告で青色申告65万円控除を適用したいと考えています。

【ご相談内容】
2024年度の帳簿の入力が済み、現在、貸借対照表（B/S）の期末残高と、実際の口座残高にズレが生じております。
200万円弱の現金のズレを正しく調整し、現在の事業用口座にある金額と一致させるには、どのように処理すればよいでしょうか？

・修正する際の適切な勘定科目を知りたい。
・過年度の誤りをどのように修正すれば、翌期以降も正しく資産計上できるか知りたい。
・「事業主貸」で多く計上されている200万弱のズレを解消すればよいのでしょうか？

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<現状>
・今年の期首残高から既に「現金」にズレが生じています。
(昨年申告分がちゃんとできておらず、手元にある金額から200万弱多く資産として現金計上されている状態です。)
・損益計算書は正しく作成できており、複式簿記の処理にも問題はありません。
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青色申告65万円控除の要件を満たすためにも、貸借対照表の整合性を取り、
また今後の事業をすすめてく上で、適正な処理を行いたいと考えております。
ご教示いただけますと幸いです。

このような場でご質問させていただけることがありがたく思います。
どうぞよろしくお願いいたします！

• 未回答

ブリーダー業で仕入れに該当するものは？

初めまして。
4月からブリーダー業を始める個人事業主です。
昨年までフリーライターの売り上げについて確定申告をしていたのですが、ブリーダー業の経理は初めてなので質問させていただきます。

仕入れと経費の境目がわからず困っています。
仕入れに該当するのは原材料や販売するもの、とありますが下記は仕入れに該当するか教えていただきたいです。

・動物(繁殖動物と販売動物)の飼育に必要なペットフード(小分け販売も検討しているが現状は販売しない)
・繁殖のために他店から購入した動物(売るつもりはなく、この個体を用いて繁殖した子供たちを販売する)
・動物の飼育に必要な飼育用品(売らない、自店で使うペットシーツなど)

回答よろしくお願いいたします。

飲食店　消費税について

３年前から居酒屋で店長として働いてお給料をもらっていました。
2024年11月からそのお店を事業譲渡する話となり、
１１月に開業届を出し、営業許可証もとり実質自分のお店として営業しています。
そのお店が貸店舗なので、名義変更の手続きのため不動産屋に連絡した所、体調を壊し入院中なので少し待ってほしいとの事。
2025年1月に不動産屋をやめるので新しい不動産屋を探してまた連絡しますと言われました。
ようやく3月に新しい不動産屋から連絡がきて、名義変更の手続きが進み始めました。
まだ手続きが終わっていないため前の方の名前のままです。
2024年の消費税の納付義務者は、前の方になりますか？
2024年11月、12月の２ヶ月分は、私が払うことになるのでしょうか？
消費税の納付書は、店舗の住所に送付されてくるのでしょうか？それとも個人名で個人の住所に送付されてくるのでしょうか？
ご回答、よろしくお願いします。

• ベストアンサーあり

社用車の前払金について

個人事業主です。
令和4年に事業用の車を購入し、前払金を計上しました。
固定資産の登録もその時に行いましたが前払金を含まない金額で登録しています。
令和6年度の確定申告を進めていますが前払金の項目に金額が残っている状態です。

これはこのままでもいいのかご教授いただければと思います。

確定申告について

昨年3月に開業し、初めて確定申告を行うのですが、いくつか不明な点があるので教えていただきたいです。

①開業するにあたり、昨年2月末に16万円程のノートパソコンを購入しました。調べたところ耐用年数は5年でした。
開業はしたのですが売上が2,000円ほどしかなく、赤字を繰り越す為の確定申告をしようとおもっております。
この際、減価償却の仕訳はどのようにしたら良いですか？

②本業で会社員をしており、本業の分は会社で年末調整をしました。副業をしていることを会社にバレないようにするにはどのように確定申告をすれば良いですか？

③本業の所得で計算し昨年ふるさと納税を行いました。ふるさと納税のワンストップ特例申請をしておらず、副業の確定申告と併せて行いたいと思っております。この場合、ふるさと納税で寄付した金額はどこに記載すれば良いですか？

• ベストアンサーあり

経費計上について

アフィリエイト副業を始めました。
まだ売り上げは上がっていないのですが別で副業をもう一つしており、20万以上の売り上げがあったのでそちらの確定申告を行う予定です。

売り上げがなくても事業として行なっていたのであれば経費計上可能と聞きましたのでそちらについて教えて頂きたいです。

①上記の場合アフィリエイトで使用した経費は計上可能ですか？(アフィリエイトのために購入した撮影小物の購入金額等)
②アフィリエイトでSNS紹介するために購入したサンプルの購入金額は何割ほど計上できますか？
私の場合、化粧品を購入し、まずSNSで購入品投稿として紹介→しばらく使ってから使用感を紹介する投稿を再度公開→使用後にリピートするか、使用においてメリットデメリットを入れた投稿を公開しております。
③化粧品は使用感等使用終わりまで紹介できますが、衣類や家具などは購入時のみの紹介になります。この場合は経費計上可能ですか？可能であれば何割ほどですか？
サンプル購入しなくても紹介はできますが実際の写真や使用感など購入して紹介すべきだと思っております。事業として必要経費と思いますがプライベートでの使用も兼ねてしまうので大体の計上可能な割合を教えて頂きたいです。

例えば②は5割、③は3割ほどで考えております。

よろしくお願いします。

ふるさと納税

ふるさと納税を申告する際、ふるさと納税業務を運営する事業者から発行された「まとめ納税記録」を税務署に紙で提出すれば、弥生で１件１件入力する必要はない、という理解でよろしいでしょうか。

退職所得の一時金

源泉徴収された退職金があるのですが、申告不要でよいでしょうか。他の所得と合算してシュミレーションすると納税額が増えてしまいますので。

消耗品費について

HP制作やinstagram運営でカメラマン・編集者をやっている場合、モデルが着用する衣装やメイクを自分のものと分けて購入しているのだが、経費にできるか。
経費にできる場合摘要にどのように記載すればよいか。
※モデル用のメイク用品も衣装も、こちらで使用することなく、別の収納に入れて保管している。

個人年金の相続をした時の確定申告の仕方

私は公務員で、令和5年に母親が亡くなりました。
その母が名義人となっている個人年金を相続しました。総額312万円ほどを4年に分けて52万円ずつ受け取ります。既に令和5年、6年と2回受け取っていますが今年度は雑所得として申告した方がよろしいでしょうか？ちなみに相続の総額は3000万円を超えていません。
母は専業主婦になりますが、今回の保険会社の個人年金は被保険者、支払人ともに母の名義になっておりました。