仕訳の質問です

お願いします。年末調整超過額があり源泉所得税納付額と相殺すると納付額がゼロ
になる場合の仕訳はどうしたらいいんでしょうか。

• ベストアンサーあり

借入先の変更は可能か？

両親(両親への借入金返済は新たに契約書を作成し返済していくもの)から借入して、金融機関(銀行)の借入を全額返済しようと思っていますが可能ですか？税(確定申告等の経費に該当するか)について問題ないか。
心配な点として、借入金は必ず金融機関を含まないと駄目なのか。借入金は両親のみになっても良いのか。

• ベストアンサーあり

売上高が1000万超えた時の1000万超えた時の消費税の申告について

個人事業主で今年度（24年）、売上高が1000万以上になった場合、課税事業者になり消費税の支払いは2年後の26年分の確定申告にて消費税の支払いはわかりますが2６年度末に事業を廃業した場合、27年度の消費税分は
26年度の消費税の支払い後、26年度に27年度の消費税をみなしで先払いしますが売上げが無い場合の消費税分は還付されるのですか？その際、2年間の支払い義務があると思いますがみなし消費税はどのような扱いになるのでしょうか？27年度の売上のない確定申告にて消費税の還付手続きをするのでしょうか？どうなるのか教えて下さい。

• ベストアンサーあり

インボイスと簡易課税

2年前の所得が1000万を超えているので、本年度の確定申告は消費税を払う必要あります。
そして、去年10月を少し過ぎてしまったのですが、インボイス登録もしておりますが、
この場合、本年度は2割のインボイス特例は使えないと思うのですが、その認識で間違ってないでしょうか。

恐らくそうだと思うので、簡易課税で納税しようと思っております。
ただ、5年前くらいに1年だけ、1000万超えで課税業者への切り替えと、簡易課税切り替えの申請はしたことがありまして、その翌年からは超えなくなったので、消費税非課税業者の変更の申請はしました。

この場合、「過去に1度申請をしたことがある」ので、簡易課税の申請は行わなくてokで、そのまま確定申告〜納税してしまっていいものでしょうか。
もしくは、再度申請を行う必要があるのでしょうか。

わかりにくい質問で申し訳ございません。

消費税のみなし仕入れ税額控除について

インボイス制度後もみなし仕入れ税額控除は継続しているのでしょうか
納税義務者以外（個人等）から購入した不動産・建物や物品等

個人事業主の退職金処理についつ

現在、３年更新契約の仕事を個人事業主として行っています。報酬は固定＋実績です。勤続年数に応じて、退職規定に応じ支払いがあります。個人事業主ですが、会社員同様、税務上の退職金処理を行う事は可能でしょうか?

毎日の売り上げ入力について

美容サロンをしています。
毎日の売上に、現金、クレジットカード、電子決済があります。
クレジットカードと電子決済の振込日は別々です。
毎日3つ入力するのが正しいでしょうか？

また、毎日の入力がよいのか、毎月まとめての入力が良いのかも知りたいです。
宜しくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

塗装工事代について

事務所倉庫1棟の賃貸しています。屋根塗装：100万円　外装塗装：200万円　と見積提案あり、この場合　
の仕分けについて教えてください。

前年度の売掛金の修正仕訳について

前年度の売上で売掛金/売上をたて、売掛金同額の入金があったのですが、決算も締め、今年度に入って請求金額自体に誤りがあり、返金をしました。こういった場合、借方科目は売上の減少として処理するのか、他の方法をとるべきなのか、教えて頂けますか。

• ベストアンサーあり

個人への業務委託報酬の確定申告について

当方従業員雇用の事業者で、業務の一部を従業員以外の個人(他社の給与収入で合計所得48万以上あり)へ業務委託しております。
業務委託報酬は年に数回(１回あたり1000円～2,000円程度）で少額ですが
①当方・・・支払いのたびに源泉税預かりして翌月10日納付
②委託先個人・・・要確定申告

で、あってますでしょうか・・・
②の場合、どのようにして確定申告するのでしょうか？
委託先の方に説明しなければならず、不勉強の為わかりません・・・

何卒ご教示よろしくお願いいたします。