法人決算・申告に関する質問一覧

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期中に取得した償却資産の減価償却について

期中に取得した償却資産の減価償却について、国税と地方税では計算方法が異なります。NPO法人の期末処理では、国税の処理基準を選択とすることでよろしいでしょうか？

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なぜ株式投資信託の申告は分離課税なのですか？

やよいの青色オンラインでは、
所得が少ない場合でも総合課税でなく分離課税を使用する理由を教えてください。

https://support.yayoi-kk.co.jp/search_result.html
株式投資信託の確定申告は、どの申告書を使用すればよいですか？
確定申告書第三表（分離課税）を使用して申告します。

消費税決算仕訳

消費税の申告について
決算仕訳で、借受と仮払いの差額00000円を雑収入で仕分けたのですが
この金額の回収はどうすれば良いですか？
消費税の申告書には、どう記載すれば良いのか教えてください。
基本ebay輸出なのですが、今まで免税業社で還付精算していなかったので。
消費税申告ソフトでは、00000円が反映されません。
未収消費税を受け取るにはどうすればよいかお教えください。
よろしくお願いいたします。

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消費税の確定申告書について

建設業とビルメンテナンス業を行っています。簡易課税で申告していますが、原則計算と特例計算どちらを選ぶかは自由なのでしょうか？
1－3月期は建設業が少なかったのでビルメンテナンス業で75．1％になってしまいました。特例計算の1種類事業で75％以上だと50％、原則計算で計算するとみなし仕入率が55％になります。
教えてください。

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青色申告について

家賃収入があり、今年より青色申告となる為、やよい会計ソフトで入力し、初年度は赤字となりました。給与と合わせて確定申告しましたが、この場合、10万円控除は適用されないのでしょうか。

決算書と試算表に付いて

税理士さんの決算書、試算表が弥生会計のと違いが出ていますが何故でしょうか

インボイス制度に関する消費税の計算について

５年前に設立した「環境に関する非営利一般社団法人」です。受託した環境調査の課税売上が３年前に1000万を超えました。発注先の要望で昨年３月にインボイス番号を取得しました。2年前の売り上げは会員の会費だけでしたが、昨年度の課税売上は数百万迄回復しました。そこで消費税の納税計算をする段になり、慣れないものですから「２割特例」を利用と思いましたが、よく読んでみると基準年度が1000万を超えているので不可能と書いてありました。「簡易課税」を利用と思いましたが届出日が既に間に合わないと書かれていました。締切日の救済処置は無いものでしょうか。

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消費税中間申告について

前期消費税額が48万越えだったため今期中間申告が必要でした。
前期は赤字、消費税は約70万ほどの納付
今期中間申告対象事業者で、税務署からのみなし納付はせず仮決算をして消費税申告書のみ提出しました。
法人税は前期赤字のため法人税・地方法人税までの中間申告は必要ないと判断して、消費税申告書の提出のみで宜しかったでしょうか？

決算報告書について

決算報告書と申告をお願いしたいのですが、ご紹介お願い致します。

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２割特例における貸倒損失の消費税額について

課税売上高未満による免税事業者からインボイス発行事業者として課税事業者となりました。消費税率８％の頃の売掛金が貸し倒れたのですが、２割特例における貸倒損失の消費税額は、どのように計算すれば良いでしょうか？