• ベストアンサーあり

法人社長とその妻のみの外食について

一人法人の社長が妻と外食に行った際に、交際費として損金計上できますでしょうか。年間で800万円以内におさまる金額です。

• ベストアンサーあり

小規模企業共済と経営セーフティ共済の申告要件

この2つの共済は、「当初申告要件」や「期限内申告要件」に該当しますでしょうか。

例えば一度処理された確定申告書(掛け金の記載忘れがある状態)を3年後に修正申告する場合、当時に記載忘れしていたことによる不利益が何か生じますでしょうか。

• ベストアンサーあり

赤字の場合の青色申告特別控除

税務調査の際に何かしらの経費を否認されると赤字ではなくなってしまうケースにおいて、黒字分の金額が青色申告特別控除の65万や10万の枠に収まる場合、当該控除が適用されて結局追徴課税なしとなるのでしょうか。

前提として、当該税務調査における青色申告の取り消しはないものとし、また当時の期限内申告要件も満たしているなど、青色申告特別控除を受けるにあたっての不備はないものとします。

気にしているのは、当時の申告では赤字だったため結局青色申告特別控除枠が使用されてませんが、その枠が税務調査時に有効なのかどうかです。

なお、いただく回答について、法人と個人事業主で違いはありますでしょうか。

接待のための出張に対する日当の仕分け

旅費規程があるなかで、接待のためだけに出張する場合、出張の日当や宿泊費は旅費交通費と交際費のどちらになりますでしょうか。

更正の請求について

一昨年より消費税を納税しております。昨年の確定申告時に消費税支払額を経費計上し忘れてしまいました。これを租税公課に入れた上で、修正の申告したいと思います。この場合はどのような手順になりますでしょうか。

• ベストアンサーあり

インボイス対応の請求書の納品日と会計上の仕訳の日付について

インボイス登録した個人事業です。
月に数回の文字起こしの依頼を受けています。
「1/10にA音声文字起こし分納品、1/15にB音声の文字起こし分納品」の場合、月締めで１枚の請求書にまとめて記載する場合は、１件ごとに納品日を記載しないとけないのでしょうか？
納品日記載なしで「A音声文字起こし分、B音声の文字起こし分」といった項目だけではインボイスの請求書として成立しないですか？

請求書発行日は月締めなので2024年１月31日と記載してあっても、納品日が必要かどうかが知りたいです。

また、この場合の仕訳も知りたいです。
1/10売掛、1/15売掛となるのか、１カ月分まとめて1/31売掛としていいのか。

以上２点を教えていただきたいです。

• ベストアンサーあり

按分

実家を事務所にしてます。
2階建の家で、リビング、キッチン、和室と1階は、ほぼ利用。
2階のベランダも、食事で使う事あります。
ほぼ毎日、利用してます。
相場家賃を6万として、80%。48,000円を家賃として払うのは良いのですか？
トイレ代金、電気光熱費、水道は、使用金額ね半額支払いでいーのでしょうか？

業務委託に対する経費、確定申告について

はじめまして。本職と別に複業として、業務委託を2件(看護師業と清掃業)とアルバイト、今後のwebマーケティングでも活動していきたいと考えております。

①業務委託のインボイスとして、消費税が取られるようになったのですが、確定申告で入力する場合は引かれた後の金額を入力する形でよろしいでしょうか？もし、含めた金額であれば項目も教えていただきたいです。

②検診車にて看護師をしているため、指定の靴(白指定)や白衣、マスク等が必要ですが各自準備のためこちら経費としてよろしいでしょうか？
(清掃業も同様に、清掃時に使用のスリッパや手袋、道具等も経費として可能でしょうか？)

③webマーケティングで使用するパソコンやマウス等の購入後の確定申告準備方法(項目等)を教えていただきたいです。

起業1年目は免税事業者か課税事業者か？

2023年5月に起業しました。
適格請求書発行事業者は消費税の申告が必要という案内が来たのですが、
基準期間に売上高がないのでインボイスの登録をしていても、売上高が1000万円以上でも
免税事業者ということで消費税の申告はしなくてもいいですか？

自宅を個人事業主の事業として使用している場合の経費計上について

会社に勤めている会社員です。その他、自宅を個人事業主の事業として使用しています。
自宅を事業で使用している部分は、25%です。
その場合は、下記項目の支払いについて、25%家事按分可能でしょうか？（経費計上可能でしょうか？）

・住宅ローン
・住宅ローン金利
・水道代
・電気代
・通信費（インターネット代）
・固定資産税
・火災保険