開業にあたり経費となるものについて

個人事業主として開業しようと考えています。
IT業界のフリーランスなのですが、以下のそれぞれの場合で経費として計上できる項目及び割合を教えていただきたいです。
①出社する場合
②在宅する場合
よろしくお願いいたします。

• ベストアンサーあり

イベント運営委託料とそれに係る仕入の課税区分の違いについて

イベント業務の運営を委託され、その委託料として
250万円×消費税10%を売上計上しました（自治体相手の委託で契約書もそのように作成されました)

イベントで使用する、景品の駄菓子(仕入8%)・
ボランティアへの謝礼図書券(仕入非課税)が発生しているのに
それに対する売上が全部消費税10%なのは自治体が間違っている、との
顧問税理士からの指摘がありました。(ではどうしろという指示はなく、【どうするの？】という問いかけのみです）

どのようにすればよいか困っております。

ご教授頂きたくよろしくお願い申し上げます。

楽天証券のNISA口座から楽天銀行へ入金した際の仕訳

楽天証券のNISA口座(非課税)で売却した分の金額を楽天銀行へ入金し、生活費としてATMから現金の引き出しを行いました。
このような場合、確定申告は必要になりますでしょうか。また、必要であれば仕訳を教えていただけますと幸いです。

所得税について

2020年に不動産をローンで購入しました。
こちらを売却+自己資金を充ててローンを完済します。その際の所得税はどのようになりますか？

• 未回答

ポイ活で獲得したポイントについて

ポイ活アプリでポイントを集め、paypayポイントへと変えております。
2024年度でpaypayポイントを100万ポイント以上獲得しました。ポイントを保有しているのみであれば確定申告は不要なのでしょうか？もしくは保有しているだけでも確定申告は必要なのでしょうか？

獲得したpaypayポイントをすべて保持しているわけではなく、スーパーやコンビニ、カフェなどで一部使用はしております。

また、paypayポイントは計上科目は何になるのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

個人事業主として口座開設できるまで、売上は入金できない？

居酒屋の店長として働いていました。（他人名義)
その店舗を今月から自分の店としてやっていきます。
その店舗の名義を変更し、開業届をだしたいのですが、現在名義になっている方が廃業届を出すのに時間がかかり、開業届をだせないでいます。
開業届がない為、銀行で個人事業主としての口座が開設できません。
その間も店は営業してるので、売上が発生しています。
開業届をだし個人事業主としての口座が出来るまでの間の毎日の売上は、個人で口座開設をした口座に入金をしていってもよいものでしょうか。
個人で開設した口座を事業用で使うと銀行にわかってしまい、今後その銀行とは取引できず困るとききました。
どうしたらよいのでしょうか。
お忙しいなか、大変恐縮ですが宜しくお願いします。

• ベストアンサーあり

夫婦間の消費貸借と経理処理

個人事業主として不動産投資を行っている夫が、妻と金銭消費貸借契約を交わして資金を借りる場合、支払う利子は、銀行融資と同じく経費に計上して問題ないでしょうか？

• ベストアンサーあり

Web制作サイト登録費用について

ノーコードWeb制作サイト「Studio」を使用して、個人事業主としてWeb制作を行なっています。
質問が2点ございます。

①今年の5月に開業したのですが、その約1ヶ月前、受注用の自社サイトを作るためにStudioへ年会費を支払いました。現在Webは運用中で、今後も頻繁に更新する予定です。これは開業費に該当するのでしょうか？

②お客様のWebを制作するために、Studioへ各お客様の年会費を支払っています。今後も契約が続く限り継続的に毎年支払うものです。これは何費にあたるのでしょうか？

住民税について

①2名の未成年の子を持つシングルマザーです。
ネットで所得135万以下は非課税だとありました
•その135万以下というのは事業所得と給与所得を合わせたものでしょうか？それとも合わせたあと社会保険料などの控除をしたあとの金額でしょうか？
•135万以上の所得でも、控除が135万以上あると住民税が非課税になることもあるのでしょうか？

②•16歳以上の子と15歳以下の子がいる場合、扶養控除とひとり親控除はどちらも受けれますか？

また、ひとり親控除と寡婦控除の違いが読んでもわかりません
離婚しました。事実上婚姻関係の人は居ません。こどもは私が見ていて、こどもに収入はありません。わたしの所得は500万以下です。この場合、ひとり親でよいのでしょうか？

• 未回答

私は社会保険に加入するのか、扶養に入れるのか教えてください。

2025年1月に入籍予定の者です。
現在パートで働いています。2023年の3月までは会社で働いていて、去年の年収は103万以下でした。現時点では国民健康保険に加入しています。
2024年の現時点で収入が130万円を超えます。ここでもし2025年1月に入籍しないのであれば社会保険に入ることになるでしょう。
しかし、2025年1月に入籍し、2025年の収入を130万円以下に抑える場合、1度社会保険に入って1年社会保険料を払うのか、それとも1月から扶養に入り、私の口座からは保険料の類が引かれなくなるようなことになるのでしょうか？
もし、社会保険料を1年払うことになった場合、私はいつ扶養にはいるべきでしょうか？