個人事業主の確定申告に関する質問一覧

減価償却について

この度はお世話になりなります。
個人事業主としてセラピスト業をやっています。
青色確定申告を作成中です。
携帯電話を2024年1月に購入。24万ほどしました。
プライベートと仕事、両方で使用しています。
減価償却の対処となるとは思うのですが、収入に対して諸々の経費の方がかかっているため赤字になりそうです。
この場合でも減価償却費として計上した方がいいのかわかりません。
ご教授お願いいたします。

副業の確定申告他

現在、アルバイト程度に社会保険入ってのお仕事をしております。
3年ほど前より副業で年所得20万未満の講師のお仕事を時どき引き受けておりました。20万未満のため、特に開業届や確定申告はしておりませんでしたが、今年は前半だけで40万になりそうです。必要経費を引いても20万円を超えそうです。
どのタイミングで開業届を出して、また青色申告、白色申告どちらがいいのでしょうか？

• 未回答

確定申告　白色専従者控除について

個人事業主で去年の2月まで家内に業務を手伝ってもらってましたが、コロナ禍や不景気等の諸事情で収入の減少の為、家内に就職してもらいました。この場合家内が専従者ではなくなる為専従者控除86万が受けられなくなりますよね？専従者控除がなくなって売上が横這いもしくは減少した場合に控除分の86万円は所得にのってしまうのですか？その場合の何か対策等はありますか？
稚拙な質問で申し訳ありませんがご解答よろしくお願い致します。

確定申告について

令和6年1月から4月まだは会社員でした。そこでは毎月の給与で所得税が引かれてました。5月からは個人事業主となりました。確定申告の際には事業所得と給与所得を合わせて申告するのはわかるのですが、1月から4月の給与所得で引かれている所得税はどういう扱いになるのでしょうか？

• 未回答

確定申告の相談

現在自営業者で白色で確定申告をしています。
ことしから一般口座で取引した株式の譲渡益と配当金が合計で8万ほどありました。
ただ自分の本業の所得が控除額以下（譲渡益20万円を含めても）なので、本来は本業の確定申告も不要だとは思います。
ただ年によって違うので、やらなくてもいい状態でも毎年確定申告をしています。
今年は所得が控除額以下なので、株式の譲渡益に関しては無申告で大丈夫なのでしょうか？
よろしくお願いいたします。

確定申告決算書

質問１確定申告決算書３　減価償却計算
令和４年１１月に軽バン新車購入（１８０万）、令和６年１月開業より事業用にする為
減価償却計算は1,800,000×0.6(4年×1.5)×0.167×1(年)ー1,800,000＝180,360
1,800,000ー180,360=1.619.640 この額を４年で減価償却でいいのですか？

質問２確定申告決算書２　地代家賃の内訳
住居家賃＆駐車場２台賃貸していますが、住居＆駐車場１は家事按分、駐車場２事業用の場合
合計記入すべきでしょうか？家事按分と事業用別々記入すべきでしょうか？

質問３消費税申告
インボイス登録済、開業年度１０００万超えた場合
簡易課税の申請でいいのですか？２年前の収入は１０００万以下です
2割特例対象外ですよね？

以上3点教えていただければ幸いです

• ベストアンサーあり

減価償却もれ

個人の不動産所得の確定申告について。
減価償却を今までやっていなかったが、今から更生の請求が出来るのは令和2年度分からに分からになりますでしょうか？
ちなみに令和6年度の減価償却費は約43万でした。（貸家、設備、備品）
また、請求する場合はまとめて出来るのか、年度毎に請求書を作成する必要があるのかも教えていただけますか？

消費税

青色申告決算書で
簡易課税、2割特例ともに消費税を納付となるのですが
一般課税では還付となります
疑わしい点はどこにありますか？

• ベストアンサーあり

消費税の申告、還付申告について

初めて消費税申告をします。

・R6/12月に個人事業主で開業(青色申告)
・インボイス登録を実施。よってR6/1月～課税事業者で登録された。
・課税は原則課税。
・12月の売上は0。
・12月に設備・消耗品等の課税仕入れがある。

質問①
この場合、12月の課税仕入れ分は、申請すれば消費税還付を受けれると思っていますが、
間違いないでしょうか？(個別対応方式での計算とする。国税庁のHPを見ました)

質問②
①が還付される場合、全額還付になるのですか？
　(仮に課税仕入れが110,000円(税込)の場合、10,000円還付される？)

やよいで自動計算された消費税額が、仕入れの合計消費税額よりあきらかに少ないため、
売上0・個別対応での計算は、特別な計算が必要か心配になっています。
(やよいの青色申告の設定等は確認済)

【消費税申告が初めてのため、的外れな質問でしたら申し訳ありません】

• ベストアンサーあり

口座の仕訳について

青色申告の個人事業主です。
事業用とプライベート口座を分けていません。
プライベートの支払い、出金、入金等の仕訳も必要なのでしょうか？
プライベートの割合が高い場合は、仕訳しなくてもいいと書いてある文面、しなければいけないと対照的な文面を見つけて困惑しています。