支払い調書と12ヶ月分の振り込み合計が合わない。

税理士・会計事務所からの回答

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  相田会計事務所

  東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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  源泉が引かれていたりしますし。
  
  支払調書は、現金主義（支払ったタイミング）でも、発生主義（12月までに未払でも請求書をもらったもの）を集計しても、どちらも認められた方法です。
  
  売上側がどういったタイミングで、どれを集計対象にしているかと、そもそも集計範囲が異なることもあります。
  
  税込、税抜で集計し、消費税を摘要欄に記載することもありますし。
  
  結果、支払調書はあくまで参考。自分自身の請求書の積み上げが正しい。ただ、正しいとするには自らの集計等が税務上のルールに則っていることを確認していることが前提。
  
  と理屈ではいくつか思い当たりますが、いくつかの階段を超えないと、不一致したときの理由、あるべき数字等にはたどり着きません。
  
  税務署や、青色申告会等の確定申告の相談会、で税理士の方に資料を見せながら相談すると、具体的に説明いただけるかも知れません。

  回答日：2025-03-12

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