法人決算・申告に関する質問一覧

• ベストアンサーあり

建物の減価償却について

法人設立前に購入した個人名義の建物を事務所として使用する場合、法人として減価償却できますか？
法人設立前から事務所の準備をする場合、法人名義で不動産を取得できないと思うのですが、減価償却する場合は個人→法人へ事務所建物の売却や登記簿の名義変更など必要でしょうか？

東京都への法人税の納付と還付

決算にあたり東京都に対して支払う税金について、法人事業税、法人都民税の法人税割は還付、均等割は納付の状況で、純額では還付となっています。このような場合、以下のどちらになりますか。

①純額が還付なので納付は必要ない、差額が還付される
②均等割を納付した上で、その他は還付される

可能であれば、①の方が楽なのでこちらを選択したいと考えています。その場合は、何か別途手続きが必要でしょうか。

役員貸付金に係る認定利息の消費税区分

法人で役員貸付金が計上されているため毎年認定利息を計上し、未収収益/受取利息の処理を行っています。
銀行預金利息は、消費税の課税区分上は非課税売上に該当すると思いますが、役員貸付金の認定利息も非課税売上に該当するのでしょうか。
課税売上割合がちょうど95％前後のため、上記の処理いかんで消費税の計算方法が異なってしまいそうなので困っています。

法人１期目の決算を自社でやりたい

中小企業でまだ複雑なお金の動きがないため、コスト削減にも自社で決算を行いたいと思っています。ただ経理や税金に関して詳しいものがいるわけでは無い為、不安要素が多いです。弥生会計は入っています。決算するにあたって用意するもの、作成するもの、ここは厳しくチェックするところなど教えて頂きたいです。

• ベストアンサーあり

消費税の簡易課税選択の届けの取り消し期限

当社は1月末決算で3月末申告期限ですが、まだ課税事業者に該当しないのに去年の1月末前に簡易課税選択の届けを出してしまいました。
届けを出してしまったら消費税を払う義務があると思いますが2025年3月31日の申告期限ではもう取下は間に合わないでしょうか？
本来払う必要がない消費税なので税務署に間違えて出したことを相談して修正とかできるものでしょうか？

会社決算時の書類について

合同会社の決算月になりました。最終赤字なため、損益通算にて決算を行いたいと思うのですが、計上・申告の仕方としては借入金にて経費計上→預貯金等の内訳書に0円で記載し申告すればいいのでしょうか。

会社決算時の書類について

合同会社を設立し、3月に決算を行う予定です。当期での外部との取引がなかった際、勘定科目内訳明細書にはどのように記載し税務署へ報告すればよいのでしょうか

• ベストアンサーあり

前期分　仕分け項目の間違い入力の訂正について

前期分の地代家賃(支出)を前払い(振替)で入力したまま決算処理をしてしまいました。
今期分(2月末)の決算処理の最中です。
どのようにしたらよろしいでしょうか？

事業主借

毎年事業主借が70万くらいありますが
戻すのでしょうか
ずっと増え続けてよいのでしょうか

グループ通算制度についてご教示願います。

税理士様
お世話になります。

非上場の中小企業を経営していまして、会社を大きくしていく中で、完全子会社をM＆Aで増やしております。
上場や資本金1億円超えていないため連結決算は不要と認識していますが、グループ通算制度とはなんでしょうか。
今後、ホールディングス化も考えているため、その足かせになるのか気になっている次第ですが、今契約している税理士は詳しくないそうです。
税務署の説明を読んでもわからず、かみ砕いて教えていただけると助かります。
よろしくお願いいたします。