経理・記帳・仕訳に関する質問一覧

【不動産所得】特別控除、赤字繰越、少額減価償却資産の特例について

不動産所得は実家1棟のみ、パート所得と年金所得と不動産所得があります。

・65万円の特別控除
→【質問１】5棟10室基準で65万円控除は不可能。10万円なら可能という理解であってますでしょうか？

・赤字繰越
→【質問２】青色なら赤字繰越は可能だと思いますが、
白色の場合、赤字はパート所得や年金と相殺可能でしょうか？

・少額減価償却資産の特例
→【質問３】エアコンと給湯器を交換する際、一度に経費にしたくて青色を考えましたが

青色なら、1個あたり30万円未満→一度に経費可
白色なら、1個あたり10万円未満→一度に経費可
　　　　　1個あたり10万円以上20万円未満→一括償却資産として３年で償却可
　　　　　1個あたり20万円以上なら法定耐用年数で減価償却

であってますでしょうか？

支払請求書を二か月分まとめられてしまった時の仕訳方法

設備業を営んでいます。
外注さんからの支払請求書が届きましたが、本来は２月分と３月分で別々に請求書を発行してもらうところ、３月分にまとめて２月分の記載もあり、請求年月日も３月とあります。
こちらとしては２月分は２月分、３月分は３月分で経費としてあげたいのですが、仕訳方法が思いつきません。ちなみに支払いは３月２１日にまとめて銀行振込みしました。請求書を作り直してもらうこともできそうにないのですが、どのように仕訳をすればよいか御指南いただきたいです。よろしくお願いします。

適格請求書発行事業者の登録について

約10年前から、弁護士業をしているのですが、2020年から2024年まで省庁に出向しており、その間は給与所得しかありませんでした。
2024年の下半期から弁護士に復帰したのですが、2025年の事業所得に対して2年後から消費税が発生すると理解しているため、まだ適格請求書発行事業者の登録をしていません。
そのため、請求書にも当該事業者としての番号を記載できないのですが、取引先との関係で記載を求められた場合、現時点で登録するとデメリットはあるでしょうか？

• ベストアンサーあり

青色申告で雑所得の記入はできますか？

個人事業主としてクリエイター業をしており、そのほかに給与所得とフリマアプリでの物販収入があります。

先日クリエイター業について開業届と青色申告承認申請書を提出しましたが、フリマアプリの方は日々の仕入の記帳や棚卸？が難しそうなため、雑所得にしてしまいたいと思っています。(仕入のレシートは取ってあります。)

【ご質問】
この場合、クリエイター業は青色申告で事業所得を申告し、雑所得としてフリマアプリの収入を申告するということができるのでしょうか。

できない場合、なんとか記帳の手間を減らしたくおすすめの手段があればご教示いただきたいです。
クリエイター業の方は仕入販売することがないので簡単なのですが...

給与収入+フリマアプリ収入+事業収入の合計はおおよそ300〜400程度の規模感となる見込みです。

開業前に購入したスマホ本体の分割金の仕分けについて

個人事業主（青色申告）をしております。今年2月に開業しましたので、携帯電話料金（通信費・分割金）を経費として計上したいと思っています。
ただ、スマホ本体の分割購入をしたのは１年以上前（開業前）なので、購入時点の仕訳は何もしておりません。
下記条件の場合、仕訳はどのようになるのか教えていただけますでしょうか？
3つ質問があり、長くなりますがよろしくお願いいたします。

⑴スマホ本体 購入時点の金額　14万円　、　現時点（2月末）の分割支払金残額　9万円程度
毎月の携帯電話料金は、5,000円程（通信費4,000円　分割金1,000円）　、　家事按分50％
支払方法：個人所有のクレジットカード

・月々の支払いのみで仕訳、家事按分50％で計算
（貸方）通信費　2,000円 　
　　　　消耗品費　500円
　　　　事業主貸　2500円　

（借方）事業主借　5000円

購入時点のスマホ本体は10万円以上でしたが、開業時点では分割残額10万円未満のため、特に仕訳を行わずに
月々で消耗品費で計上するのかな？と考えたのですが、スマホ購入時点の14万の仕訳も必要でしょうか？
またその際、どのような仕訳が必要でしょうか？

⑵共に事業に従事している家族の携帯電話料金も経費計上する予定です。
こちらのスマホ本体も1年以上前から分割購入していますが、
スマホ本体 購入時点の金額　9万円　、　2月末時点の分割支払金残額　7万円程度　となります。

毎月の携帯電話料金は、5,000円程（通信費4,000円　分割金1円）　、　家事按分50％
支払方法：個人所有（投稿者）のクレジットカード

⑵の場合でも、上記のような仕訳でいいのでしょうか？

⑶月々の携帯電話料金は、上記⑴と一括請求で支払っているので請求書も同じ用紙に記載されています。
この場合、月々の携帯電話料金は、⑴⑵別々で仕訳をしたほうがいいでしょうか？
それともまとめて仕訳しても問題ないでしょうか？

長くなってしまいましたが、よろしくお願いいたします。
　　

年度途中でプライベート口座から事業用口座に変える場合

フリーランスでクリエイター業をしています。
プライベート口座のみの状態で、1月からの事業に関する売上や経費のみ、弥生の青色申告ソフトに入力していました。

【ご質問】
最近になって口座やカードは分けた方が良いと知ったのですが、4月から新しく事業用口座とカードを作った場合、青色申告のソフトにはどのように入力すれば良いのでしょうか。

①一旦プライベートの収支も加えて記帳しなければいけませんか？
その上で、4月からの取引を事業用口座に連携するべきですか？

②それとも、プライベートの収支は入力しない状態で、4月から事業用口座を連携すればよろしいでしょうか。
この場合通帳の金額が合う合わないなどで税務調査が入るのではないかと心配です。

• ベストアンサーあり

経理伝票の紙での作業を少なくする化計画

お世話になっております。

経理伝票のペーパーレス化(少なくする)また各部署からの分散入力の流れを検討しております。
今まで各部署でエクセルで作成し、印刷後、総務部で集め弥生会計に入力しており、非効率でした。

その為、各部署より弥生会計へ直接入力してもらい、
印刷した日毎単位の振替伝票に請求書等を入力した順番でクリップ留め検印に回す。
つまり上長の検印のツールとして紙の振替伝票を利用する考えとなります。

検印に関わる方すべてのPCに弥生会計を入れるとなりますと随分高額となりますので、
この方法が弊社の社格に合っていると考えています。

１か月の作業が終わったら仕訳日記帳を印刷し月単位で保存する。という流れです。
(弥生会計の電帳法の設定をすれば印刷も必要ない、と理解しております)
そこで質問があります。

①伝票の通し番号は紙の伝票に実行しておりましたが、
弥生会計への分散入力により、
これからは弥生会計ソフトの自動付番機能だけで必要十分でしょうか。

またどうして付番は必要ですか。

②弊社のローカルルールなのだと思うのですが、
各部署から(不動産等の業種でお客様が多彩で取引先が一定ではない)、
各預金の日付ごとの入金先を記載した記録
(3/19弥生商店から10,000円等の入金履歴が記載)が、
会計処理を行う総務部に集まっています。

例えば入金管理ミスが起こった場合、
各担当者が処理し総務部へ伝票訂正の連絡あります。
つまり日頃各部署の担当者がしっかり管理している場合は、
入金先の細かい履歴まで総務部に集まる必要はありますでしょうか。

一般的に他の事業所様においても細かい入出勤の履歴まで中枢に集まってくるものでしょうか。

③また他に注意すべき点はございますか。

長い質問となってしまいました。大変申し訳ありませんが、自社の経理しか知らないので、ご教授願います。

複式簿記の不明点について

個人事業主として今年から弥生青色申告オンラインを利用しており2つ不明点がありました。

1,事業用で使った金額を毎月記載しているのですが、経費で落ちないプライベートで使った金額も
取引手段の項目を変えて記載する必要があるのでしょうか?

2, 1 の場合新NISA口座にはいっている金額や実際に新NISAで運用されている金額は流動資産のどの項目に該当するでしょうか?

よろしくお願い致します。

• ベストアンサーあり

電子帳簿保存について

電子帳簿保存について質問です。

電子帳簿保存法の改正により、取引先からの請求書の電子化が多くなっています。
ダウンロードサイトも取引先によって異なるためアカウントの管理が面倒なのと、
その都度ダウンロード保存・索引簿に入力する手間に悩んでいます。

そこで調べていると、
「ECサイトで10年間領収書データをいつでも確認できる場合には、ダウンロード保存は不要」
という情報を見つけました。

これはBtoBの請求書サイトにも適用できるのでしょうか。

• 未回答

生命保険を福利厚生費で落としたい

社長（私）、妻、従業員1名の計3人でやっている会社です。
会社で福利厚生として、従業員含め全員で生命保険に加入しようとしました。
原則、全員で入らないと福利厚生費とならないと保険のパンフレットに書いてあったため、全員で手続きしたのですが、従業員1名が健康上の理由で生命保険会社側から加入を拒否されました。

私と妻だけでも生命保険に加入したいのですが、福利厚生費にならないと困ります。

このまま私と妻だけ加入し、福利厚生費として経費計上する事はできないのでしょうか。