前年度の売掛金の修正は

税理士・会計事務所からの回答

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  平賀大二郎税理士事務所

  東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805

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  最初の2月分（2024年2月に計上済み）がまだ回収されていないということですね。請求書は、未送付であることに気付いた2024年7月に送付されたのですね。
  そうであれば、会計処理としては、入金されたときに下記の仕訳をすることになります。
  それまでは（貸し倒れになっていないなら）何もしません。
  
  （借方）普通預金　66,000　 　 （貸方）売掛金　66,000
  
  相手が忘れているようなら、適当な時期に未払いの売掛金がある旨お知らせすることになります。
  ※ご参考まで。

  回答日：2025-07-11

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