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委託された仕事に対して支払われた謝金等の仕訳について

個人事業主、免税事業所です。謝金等の総額125400円で内訳は謝金代110000円、諸経費4000円、消費税11400円で委託元で源泉徴収税11639円が差し引かれ、113761円が銀行の普通口座に振り込まれました。仕訳についてご教授願います。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/06/30
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

税理士法人経営サポートプラスアルファ
東京都豊島区東池袋１－１０－１住友池袋駅前ビル４階
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税理士法人経営サポートプラスアルファと申します。
回答させていただきます。

「謝金等の総額125400円で内訳は謝金代110000円、諸経費4000円、消費税11400円で委託元で源泉徴収税11639円が差し引かれ、113761円が銀行の普通口座に振り込まれました。仕訳についてご教授願います。」
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預金113,761　　　　　　　　／売上121,000
預け源泉（事業主貸）11,639　　立替金4,400

（諸経費を経費計上している場合）
預金113,761　　　　　　　　／売上125,400
預け源泉（事業主貸）11,639　

何かございましたら無料相談できますので、お気軽にお問い合わせください。

宜しくお願い致します。
回答日：2024-07-18
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございました。後者の仕訳で処理しようと思います。なお、源泉分は確定申告で所得税から控除するかんじでしょうか。確定申告時の処理方法につきまして、差し支えなければご教授願います。
  御礼の返信が遅れ申し訳ございませんでした。
  返信日：2024-07-25
  ご回答ありがとうございました。後者の仕訳で処理しようと思います。なお、源泉分は確定申告で所得税から控除するかんじでしょうか。確定申告時の処理方法につきまして、差し支えなければご教授願います。御礼の返信が遅れ申し訳ございませんでした。
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税理士法人Two ones　立川支部
東京都国立市西2-15-44
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ご回答させていただきます。個人事業主（免税事業者）であれば、以下のような形でよろしいかと思います。

現預金　　113,761円 /売上　121,000円
事業主貸　 11,639円 /立替金（又は諸経費を処理した費用科目）4,400円
　　　　
回答日：2024-06-30
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