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過払金　仕訳

経理初心者です。
会社で利用したタクシー会社から請求がきて、5月に25640円支払いを、しました。
6月にも5月と同じ金額を振り込んでしまい、タクシー会社から連絡があり
6月分の請求から差し引いて差額分の12110円の返金がありました。
6月は13530円の請求でした。

この時の仕訳を教えていただきたいです。
お忙しいところすみませんが、よろしくお願いします。

  • 経理・記帳・仕訳
  • 投稿日：2024/06/29
  • 回答件数：1件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 岡村健太郎税理士事務所

    愛知県春日井市出川町３丁目１６番地３

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    はじめまして、税理士の岡村と申します。

    仕訳につきましては

    【発生時】
    旅費交通費13,530円/未払費用13,530円


    【振込時】
    未払費用13,530円/普通預金25,640円
    仮払金12,110円　　　　　　　　　　　※摘要　6月分タクシー利用料過払分

    【返金時】
    普通預金12,110円/仮払金12,110円　　※摘要　6月分タクシー利用料過払分返金

    としてみてはいかがでしょうか。
    よろしければご参考になさってみてくださいね。

    回答日：2024-06-30

    • 質問者からの返信

      ご回答ありがとうございます。

      普通預金12,110円/仮払金12,110円　　※摘要　6月分タクシー利用料過払分返金

      訂正で、返金時の際に振込手数料が引かれた金額が12000円振り込まれてた際は、
      普通預金 12,000円/仮払金12,000円支払手数料 110 円　で大丈夫でしょうか？ ※摘要　6月分タクシー利用料過払分返金

      返信日：2024-07-01

    • 税理士・会計事務所からの返信

      手数料引きで振り込まれていた場合には

      普通預金12,000円/仮払金12,110円
      支払手数料110円/

      と仕訳していただけたらいいと思います。
      ※このように仕訳していただかないと、仮払金を相殺してゼロ円にならないため。

      返信日：2024-07-01

    • 質問者からの返信

      ご丁寧なありがとございました^ ^
      とても参考になりました。
      またぜひよろしくお願い致します。

      返信日：2024-07-01

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