ベストアンサーあり

年金共済について

以下の状況で年金共済に入っています。
-被共済者及び年金受取人：私
-契約者：母
-共済掛金（念払い）：100万円×5年（すでに振込済み）

65歳から毎年5年間受け取れるということなのですが、万が一契約者である母になにかあった場合は、私がこの保険を相続することになり、相続税を支払うことになるとのことなのですが、上記の場合は相続税はいくらになるのでしょうか？

また、解約して生前贈与してもらうことも検討しているのですが、その場合の贈与税はいくらぐらいでしょうか？

節税にあたり最善な方法をご教授いただけたらありがたいです。よろしくお願いします。

税金・お金

投稿日：2024/05/27
回答件数：1件

この質問に回答する

回答するには税理士紹介ナビの利用登録・ログインが必要です。

税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
ベストアンサー
ベストアンサー
回答者について詳しく見る
誰が実際に保険掛け金を支払ったのか、というのが重要です。母が支払ったのであれば、母の相続時に相続財産となります。
ただ、相続税は、全体の財産から債務を控除した純額が基礎控除額+法定相続人×＠6百万の合計を下回れば、相続税申告自体不要ですし、相続税の負担もなく、あれこれ検討することは必要ありません。

一度、相続税絡みでとっつきやすそうな書籍を手にとって、整理してみるのも一案です。杞憂に過ぎない、といったことも良くありますので。そもそも税がかからなければ、節税も何も生じません。
回答日：2024-05-27
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。
  保険金は母が支払いました。
  
  この場合、解約して500万円を一括で「生前贈与」してもらった場合は相続税はかからないのでしょうか？
  よろしくお願いいたします。
  返信日：2024-05-27
- 税理士・会計事務所からの返信
  相続税で貰えば、相続税負担ゼロ。の場合であっても、生前贈与であれば、贈与税は発生。ただ、精算課税制度等利用すれば異なる場合もありますが、贈与税が発生するようなものをされる際は、事前に、自分なりの学習と、必要とされる資料等持って、最寄りの税理士の相談会等に参加されるのも一案です。実際の書面等見ないと、税務上必要な情報が漏れていることが往々にしてありますので。慎重にご判断ください。
  返信日：2024-05-27
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございました。
  大変参考になりました。
  返信日：2024-05-28
  ご回答ありがとうございました。大変参考になりました。
  不適切な表現があった場合は弥生側で削除する可能性がございます
  メールアドレス
  ご入力いただいたメールアドレスは本人認証に使用されます。公開されることはございません。
  確認
  この内容で保存してもよろしいですか？
- 質問者からの返信
  会計事務所として返信するには税理士紹介ナビの利用登録・ログインが必要です。
  返信した内容は公開されます。個人情報など、個人や組織が特定される情報は記載しないようご注意ください。
  返信内容は原則削除できませんのでご注意ください。（追加質問があるまでは、編集は可能です）
  メールアドレス
  ご入力いただいたメールアドレスは本人認証に使用されます。公開されることはございません。
  確認
  利用規約に同意した上で、返信してもよろしいでしょうか？
この事務所にお問い合わせ
この事務所にお問い合わせ