ベストアンサーあり

年金共済について

以下の状況で年金共済に入っています。
-被共済者及び年金受取人：私
-契約者：母
-共済掛金（念払い）：100万円×5年（すでに振込済み）

65歳から毎年5年間受け取れるということなのですが、万が一契約者である母になにかあった場合は、私がこの保険を相続することになり、相続税を支払うことになるとのことなのですが、上記の場合は相続税はいくらになるのでしょうか？

また、解約して生前贈与してもらうことも検討しているのですが、その場合の贈与税はいくらぐらいでしょうか？

節税にあたり最善な方法をご教授いただけたらありがたいです。よろしくお願いします。

税金・お金

投稿日：2024/05/27
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
ベストアンサー
誰が実際に保険掛け金を支払ったのか、というのが重要です。母が支払ったのであれば、母の相続時に相続財産となります。
ただ、相続税は、全体の財産から債務を控除した純額が基礎控除額+法定相続人×＠6百万の合計を下回れば、相続税申告自体不要ですし、相続税の負担もなく、あれこれ検討することは必要ありません。

一度、相続税絡みでとっつきやすそうな書籍を手にとって、整理してみるのも一案です。杞憂に過ぎない、といったことも良くありますので。そもそも税がかからなければ、節税も何も生じません。
回答日：2024-05-27
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。
  保険金は母が支払いました。
  
  この場合、解約して500万円を一括で「生前贈与」してもらった場合は相続税はかからないのでしょうか？
  よろしくお願いいたします。
  返信日：2024-05-27
- 税理士・会計事務所からの返信
  相続税で貰えば、相続税負担ゼロ。の場合であっても、生前贈与であれば、贈与税は発生。ただ、精算課税制度等利用すれば異なる場合もありますが、贈与税が発生するようなものをされる際は、事前に、自分なりの学習と、必要とされる資料等持って、最寄りの税理士の相談会等に参加されるのも一案です。実際の書面等見ないと、税務上必要な情報が漏れていることが往々にしてありますので。慎重にご判断ください。
  返信日：2024-05-27
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございました。
  大変参考になりました。
  返信日：2024-05-28
  ご回答ありがとうございました。大変参考になりました。
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- 質問者からの返信
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