コロナ融資借り換えの仕訳の件

コロナ融資(2,000万)の借り換えを行いました。
融資計画書には、ご融資額19,761,000、お利息額および諸経費用9,230、お振替19,751,770と記載されております。

4/30付で出金金額が19,761,000円、入金金額が19,751,770円となっております。

仕訳としまして

19,751,770普通預金/長期借入金19,761,000
9,230支払利息割引料/

と

20,000,000長期借入金/普通預金19,761,000
/支払利息割引料239,000←月々のご返済元金となっております。

勘定科目はこれでいいのでしょうか？

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/05/13
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
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239000はすでに返済されたのではないですか？これまでの返済後の残借り入れ高が19761000。
今回の借換前に、

長期借入金　✕✕　普通預金　✕✕
支払利息　　✕✕

といった仕訳があることが前提ですが。
長期借入金の残高が、今の借り換え後の残高にあっていること。
これまでに返済した額と支払利息、信用保証料等の額等との辻褄が取れていればよろしいのかと存じます。
回答日：2024-05-14
- 質問者からの返信
  R6.4.10から元金も合わせた返済が開始となっており、元金239,000円と支払利息28,423円の合計267,423円が引落し済みとなっております。
  
  となると、
  
  長期借入金20,000,000　普通預金19,761,000
  支払利息割引料239,000
  ↑支払利息割引料で239,000をきるのはおかしいのですよね？
  返信日：2024-05-15
- 税理士・会計事務所からの返信
  今回の借換前に、
  
  長期借入金 239000　普通預金　✕✕
  支払利息　28423
  
  の仕訳があることが前提となりますね。
  返信日：2024-05-15
- 税理士・会計事務所からの返信
  今回の借換前に、
  
  長期借入金 239000　普通預金　✕✕
  支払利息　28423
  
  の仕訳があることが前提となりますね。
  返信日：2024-05-15
- 質問者からの返信
  4/10付けで
  長期借入金 239,000　普通預金 267,423
  支払利息割引料 28,423
  
  で仕訳をきっていたので大丈夫ということですね。
  返信日：2024-05-15
  4/10付けで長期借入金 239,000　普通預金 267,423 支払利息割引料 28,423 で仕訳をきっていたので大丈夫ということですね。
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