iDeco 老齢給付金一時払い源泉徴収について

iDecoの老齢給付金一時払いの源泉徴収額について、勘定科目は何を使用すれば良いのでしょうか？
また、源泉徴収票は税務署へ送る必要はありまずでしょうか？
多分還付になると思うのですが、どのような手続きが必要でしょうか。

個人事業主の確定申告

投稿日：2024/05/06
回答件数：1件

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勘定科目：
iDeCoの老齢給付金の一時払いは「退職所得」として扱われるため、適切な勘定科目としては「退職金」や「退職給付金」を使用することが推奨されます。具体的な勘定科目名は明示されていませんが、退職金関連の科目を使用することが適切です。

源泉徴収票の税務署への送付：
源泉徴収票は確定申告時に必要となりますが、e-Taxを利用して確定申告する場合、源泉徴収票などの第三者作成書類の添付を省略できます。ただし、書類は5年間保管する必要があります。つまり、e-Taxを利用する場合、税務署へ源泉徴収票を送付する必要はありませんが、保管は必要です。

還付手続き：
iDeCoの老齢給付金の一時払いを受け取った場合、原則として確定申告は不要です。ただし、退職所得控除額を超える部分がある場合や、他の所得と合算して確定申告が必要となる場合があります。還付が発生する可能性がある場合は、以下の手続きが必要です：

a) 確定申告書の作成：退職所得の金額を計算し、確定申告書に記入します。
b) 必要書類の準備：「退職所得の源泉徴収票」などの必要書類を用意します。
c) 確定申告の実施：確定申告期間中（通常2月16日から3月15日）に申告を行います。
d) 還付申告：還付が発生する場合、「還付申告」として手続きを行います。
e) 還付の受取：申告後、数週間から数か月後に指定口座に還付金が振り込まれます。

なお、還付申告の期限は、支払いを受けた年の翌年1月1日から5年以内です。
回答日：2024-09-06
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