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振込過ぎた委託費の仕訳について

運輸業を行っています。業務委託で勤務してもらてる方に支払う業務委託費が2重で振込んでしまっている事に後から気づきました。相手は退社していて連絡が取れません。
通常委託費を支払った場合、

借方/未払い費用　貸方/普通預金
　　　　　　　　 貸方/立替金(車両保険)

で処理しています。
この場合2回目に振込んでしまった分の仕分けはどうしたらいいですか？

  • 経理・記帳・仕訳
  • 投稿日：2024/04/24
  • 回答件数：2件
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税理士・会計事務所からの回答

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    吉田均税理士事務所

    大阪府堺市堺区南田出井町３丁４番２号クレスト泉１０３号

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    　　借方/仮払金　　　　　貸方/普通預金
    で仕訳して、本人から、誤振込分を預金に回収したら、
    反対の仕訳をしてください。
    引き続き、本人との連絡や回収の努力をしていただき、その記録を残してください。
    そのようにしても、長期間回収できないときは、
    その時点で、その期間の適否も含めて、改めて
    関与税理士に相談してください。

    　　　　　　　　

    回答日：2024-04-24

    • 相田会計事務所シルバー

      東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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      連絡が取れず、回収可能性はない。業務の対価でもない。泣き寝入りとなる場合、経費になりません。税務上、損金にならないのであれば、会社に未収金として残しておいても仕方ないので、社長負担とする場合であれば、

      支払時
      立替金　✕✕　普通預金　✕✕

      社長負担として現金で社長より回収する時
      現金　✕✕　立替金　✕✕

      というのも一案です。額によりますが、少額であれば、二重振込を繰り返さないよう気をつけるための勉強代となるでしょうか。

      回答日：2024-04-24

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