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振込過ぎた委託費の仕訳について
運輸業を行っています。業務委託で勤務してもらてる方に支払う業務委託費が2重で振込んでしまっている事に後から気づきました。相手は退社していて連絡が取れません。
通常委託費を支払った場合、
借方/未払い費用 貸方/普通預金
貸方/立替金(車両保険)
で処理しています。
この場合2回目に振込んでしまった分の仕分けはどうしたらいいですか?
- 投稿日:2024/04/24
- 回答件数:2件
税理士・会計事務所からの回答
- 相田会計事務所
東京都文京区千石3-14-5パークハイム千石403
連絡が取れず、回収可能性はない。業務の対価でもない。泣き寝入りとなる場合、経費になりません。税務上、損金にならないのであれば、会社に未収金として残しておいても仕方ないので、社長負担とする場合であれば、
支払時
立替金 ✕✕ 普通預金 ✕✕
社長負担として現金で社長より回収する時
現金 ✕✕ 立替金 ✕✕
というのも一案です。額によりますが、少額であれば、二重振込を繰り返さないよう気をつけるための勉強代となるでしょうか。回答日:2024-04-24
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