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弥生の青色申告を使っていますが、12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳の仕方が分かりません。
1月の処理は、振替元は売掛金でいいのでしょうか？

逆に、12月に支払う外注費を1月に支払った場合は、1月の処理は、振替先が未払金で、良いのでしょうか？

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/04/13
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

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吉田均税理士事務所
大阪府堺市堺区南田出井町３丁４番２号クレスト泉１０３号
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12月の売上の計上
　　　　　　　借方　　　　　　　　　　　　貸方
　　　　売掛金　　　　 ○○○円　　　/ 　　　売上　　　○○○円

1月の入金日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　預金　　　　　○○○円　　　/ 　　　売掛金　　○○○円

１２月の外注費　
　　　　　　　　　　　　　　　　　
　　　　外注費　　　　○○○円　　　　/ 　　買掛金　　　○○○円

１月の支払日

　　　買掛金　　　　　○○○円　　　　/ 　　現金・預金　○○○円
（１２月に未払金に計上しているときは、未払金です）
回答日：2024-04-13
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浅川太一税理士事務所
東京都杉並区高円寺北２－１８－７千恵ビル４０２号
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12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳の仕方が分からない…ということは、普段は入金ベースで売上を計上されているんですね？
　
であれば…
　
（入金ベースの売上計上であることを前提として）
　
12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳は…
　
　【売上時、12月分の仕訳として…】（売掛金）／（売上高）　
　
1月の処理は、仰るとおり、振替元は売掛金で良いです。
　
　【１月の振替は…】（売上高）／（売掛金）　
　
　
逆に、12月に支払う外注費を1月に支払った場合は、
（支払いベースの外注費計上であることを前提として）　

　
　【12月分の仕訳として…】（外注費）／（未払金）　

1月の処理は、振替先が未払金で、良いです。
　
　【１月の振替は…】（未払金）／（外注費）　
　
　
回答：浅川太一税理士事務所・スタッフ　中野
回答日：2024-04-13
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