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弥生の青色申告を使っていますが、12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳の仕方が分かりません。
1月の処理は、振替元は売掛金でいいのでしょうか？
逆に、12月に支払う外注費を1月に支払った場合は、1月の処理は、振替先が未払金で、良いのでしょうか？
- 投稿日：2024/04/13
- 回答件数：2件
税理士・会計事務所からの回答
12月の売上の計上
借方 貸方
売掛金 ○○○円 / 売上 ○○○円
1月の入金日
預金 ○○○円 / 売掛金 ○○○円
１２月の外注費
外注費 ○○○円 / 買掛金 ○○○円
１月の支払日
買掛金 ○○○円 / 現金・預金 ○○○円
（１２月に未払金に計上しているときは、未払金です）回答日：2024-04-13
浅川太一税理士事務所
東京都杉並区高円寺北２－１８－７千恵ビル４０２号
12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳の仕方が分からない…ということは、普段は入金ベースで売上を計上されているんですね？
であれば…
（入金ベースの売上計上であることを前提として）
12月分の売上が、1月に振り込まれた場合の仕訳は…
【売上時、12月分の仕訳として…】（売掛金）／（売上高）
1月の処理は、仰るとおり、振替元は売掛金で良いです。
【１月の振替は…】（売上高）／（売掛金）
逆に、12月に支払う外注費を1月に支払った場合は、
（支払いベースの外注費計上であることを前提として）
【12月分の仕訳として…】（外注費）／（未払金）
1月の処理は、振替先が未払金で、良いです。
【１月の振替は…】（未払金）／（外注費）
回答：浅川太一税理士事務所・スタッフ 中野回答日：2024-04-13
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