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確定申告済みの修正について

確定申告済みの2025年度分で、売掛金(例.１万円)を計上していたが、その売掛金の回収取引で計上をせず、新規で売上として１万円を計上してしまったので、残高にマイナスがありますとアラートが表示されてしまっています。
今から修正しようと思いますが、やり方としては新規で売上計上したものを削除→売掛金で計上しているもので回収取引をすれば問題ないでしょうか？
そのやり方で問題なかったとして、税務署へ修正した旨を報告するのでしょうか？

経理・記帳・仕訳

投稿日：2026/08/27
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

平賀大二郎税理士事務所
東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
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ご質問の内容、
①正しい処理は、どのようにすべきだったのか
②実際におこなった誤った処理はどうしたのか
③上記①と②の比較で修正の処理を考えます。
（ご質問の内容からは、何をどのようにしているのかが分かりかねます。）

修正申告なのか更正請求なのか、よく考える必要があります。
回答日：2026-08-27
- 質問者からの返信
  わかりづらく、申し訳ございません。
  2025年分の確定申告はすでに済んでおりますが、帳簿を確認していたところ、売掛金について誤った入力をしていたことが分かりました。
  
  具体的には、以下のような状況です。
  
  【本来行うべき処理】
  例えば、2025年○月に10,000円の売上が発生した場合、
  
  ① 売上計上時
  　売掛金 10,000円／売上 10,000円
  
  ② 後日、10,000円が銀行口座に入金された際
  　普通預金 10,000円／売掛金 10,000円
  
  という処理をするべきだったと理解しています。
  
  【実際に行ってしまった処理】
  ① 売上発生時には、上記①の「売掛金／売上」の処理を正しく行っていました。
  
  ② その後、10,000円が銀行口座に入金された際に、本来であれば「売掛金の回収」とするところを、誤って新たな「売上」として10,000円を計上してしまいました。
  
  そのため、帳簿上は、
  ・売掛金 10,000円 → 売上計上時に発生
  ・その後の入金時 → 売掛金の回収ではなく、再度「売上」として処理
  
  【現在考えている修正方法】
  現在の誤った「入金時の売上10,000円」という仕訳を削除し、
  その代わりに、既に計上してある売掛金10,000円について「回収取引」として処理し直せばよいのではないかと考えています。
  
  この方法で修正して問題ないでしょうか。
  
  また、2025年分はすでに確定申告済みですが、今回の修正によって売上金額や所得税額に影響がない場合でも、税務署への報告や何らかの手続きが必要でしょうか。
  
  もし上記の修正方法が適切でない場合は、どのような仕訳で修正すればよいかもご教示いただけますと幸いです。
  
  よろしくお願いいたします。
  返信日：2026-08-28
- 税理士・会計事務所からの返信
  ㋐2025年に①の売上が行われ、確定申告済み。
  ㋑2026年になって①の売掛金が回収されたが、普通預金 10,000円／売上 10,000円としたのなら、この仕訳を取り消し、正しい仕訳にすれば問題ありません。税務署への報告も必要なし。
  
  しかし、㋑が2025年中に行われ確定申告済みの場合は、2025年の売上が過大になり納税額もその分増えています。
  
  これを正しく直すためには、更正請求（税額が減る場合は更正請求です）を行います。
  返信日：2026-08-28
- 質問者からの返信
  迅速なご返信ありがとうございます。
  ㋑が2025年中に行われ確定申告済みの場合
  →今回、こちらに該当します為、修正し、税務署へ報告させていただきます。
  大変助かりました。
  ありがとうございました。
  返信日：2026-08-28
  迅速なご返信ありがとうございます。㋑が2025年中に行われ確定申告済みの場合 →今回、こちらに該当します為、修正し、税務署へ報告させていただきます。大変助かりました。ありがとうございました。
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相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
回答者について詳しく見る
実際の修正額如何によりますが例えば900円違っていた。これを修正するか、というとしませんね。額と内容によって慎重にご検討ください。進行期から正常化すれば十分、という場合もあるかもしれません。
回答日：2026-08-27
- 質問者からの返信
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