弥生のかんたん税理士相談

質問する

    残高試算表の残高がマイナスになっている場合

    売掛金と買掛金の残高がマイナスになっていて、確定申告済み、繰越処理後に過年度の会計データを修正しても大丈夫でしょうか？

    • 経理・記帳・仕訳
    • 投稿日：2026/05/27
    • 回答件数：3件
    この質問に回答する

    回答するには税理士紹介ナビの利用登録・ログインが必要です。

    税理士・会計事務所からの回答

    • 相田会計事務所シルバー

      東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

      回答者について詳しく見る

      過年度の処理が何らかの損益に影響する恐れがあります。よって、あるべき残と、実際の残の差異を確認し、損益への影響、税額への影響等確認されてはいかがでしょうか。修正申告か、還付としての更正の請求になるか。そもそも、そこまでの差異が生じていない、ということもあるでしょうから。

      回答日：2026-05-27

        この事務所にお問い合わせ
        この事務所にお問い合わせ
      • 平賀大二郎税理士事務所

        東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805

        回答者について詳しく見る

        ご質問の件

        なぜ、残高がマイナスとなるのか、売掛金のほうを例にとってその原因を示してみます。
        （金額は説明上、仮に入れました）
        ①掛売上100を仕訳していない。→売掛金残がマイナス100となる
        ②回収した売掛金の金額60を間違えて70と仕訳した。→残がマイナス10となる

        多くは上記の２つのどちらかですが、
        ①と②が重複しているなどの場合もあります。→売掛金残がマイナス110となる

        特に重要なケースは①に該当する場合です。
        この場合では100の売上計上漏れとなりますので、修正申告が必要となります。

        買掛金のマイナスの場合は、この逆ですので更正請求になる可能性があります。

        このように売掛金は売上に、買掛金は仕入に影響を及ぼしますので、原因をよく究明し、過年度の申告に誤りがないか確認してから、残高をどのように直すか検討する必要があります。

        ご参考になれば幸いです。

        回答日：2026-05-27

          この事務所にお問い合わせ
          この事務所にお問い合わせ
        • 公認会計士税理士甲田拓也事務所プラチナ

          東京都新宿区西新宿１－２６－２新宿野村ビル２３階

          回答者について詳しく見る

          結論から申し上げますと、
          「修正自体は可能な場合があります」が、状況によって注意点が異なります。

          まず、売掛金・買掛金のマイナス残高は、
          ・入力ミス
          ・消込漏れ
          ・前受金・前払金処理の問題
          などで発生しているケースが多いです。

          そのうえで、

          ■まだ今年の申告に影響していない場合
          → 過年度データを修正し、繰越残高を正しく直す対応が可能なケースがあります。
          ■すでに申告済みの数字に影響する場合
          → 修正内容によっては、過去の申告内容まで影響する可能性があります。
          その場合は、単純修正ではなく、修正申告や更正の請求の検討が必要になることもあります。

          また、会計ソフトによっては、繰越後に過年度を修正すると、翌期残高へ自動反映されないケースもあるため注意が必要です。

          そのため、まずは
          「なぜマイナスになっているのか」
          「税額へ影響するのか」
          を確認したうえで対応を判断するのがおすすめです。

          ※本回答は、一般的な前提に基づく参考意見を示したものであり、
          個別具体的な事情や事実関係によって結論が異なる場合があります。
          実際の申告・手続等を行う際は、
          必ず最寄りの税理士等の専門家へご相談・ご確認ください。
          ＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
          もし差し支えなければ、
          ベストアンサーにご選定いただけますと、
          大変励みになります！

          どうぞよろしくお願いいたします。

          回答日：2026-05-27

            この事務所にお問い合わせ
            この事務所にお問い合わせ

          税理士をお探しの方におすすめ

          質問する

          質問回答ランキング

          ランキングとは、「弥生のかんたん税理士相談」での回答などの活動を基に独自にランキング化したものです。

          地域別のランキング
          都道府県
          市区町村