確定申告と節税に関して

27歳で大学生をしているものです。
現在、アルバイトと海外バイナリーオプションで収益が発生しており、海外バイナリーオプションでの収益が大きくなり始めました。
勤労控除や基礎控除でどのように計算すれば良いのか、また親の扶養や社会保険など全ての扶養から外れることを避けたい所存です。
バイナリーオプションに使用するパソコンも購入しており、今後も経費として購入検討していますが、PCのパーツごとに10万円未満の経費で落とすことができるのか。
教えて頂きたいです。

税金・お金

投稿日：2026/05/26
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
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実現しなければ、所得が生じないので申告不要です。卒業後まで投資だけして、売ることをしなければ済みますね。
回答日：2026-05-26
- 質問者からの返信
  申し訳ありません、実現しておりまして所得が生じている状況です。投資だけして売ることをしないとはどういう意味かを教えて頂けませんか。
  返信日：2026-05-26
- 税理士・会計事務所からの返信
  売却等して、既に実現してしまった。所得は確定している。であれば、所得額によって申告するしか無い、扶養控除から抜けるのも既に選択できるものではない、ということでしょうか。所得は未確定、収益、として未実現利益であれば、選択の余地はあろうかと存じますが。
  返信日：2026-05-26
- 質問者からの返信
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ふじみの会計事務所
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2026年分として、ポイントを整理します。結論として、親御さんの扶養控除を保つには、アルバイトの給与所得と取引の利益の合計（合計所得金額）を62万円以下に収める必要があります。

① 取引の利益は「出金しなくても」所得になります
バイナリーオプションは取引ごとに損益が確定します。所得はその年に「収入すべき金額」で計算するため（所得税法36条）、口座に残したままでも、確定した利益はその年の所得になります。
国内の登録業者との取引は申告分離課税の対象ですが（国税庁タックスアンサーNo.1522）、海外業者との取引は対象外で、雑所得として給与などと合算して課税されます。

② 親御さんの扶養（税金）
27歳は一般の扶養親族で、令和8年分は合計所得金額62万円以下が要件です（タックスアンサーNo.1180）。
令和8年分の給与所得は「給与収入－74万円」です（No.1410）。たとえば給与収入100万円なら給与所得26万円で、取引の利益（経費控除後）は36万円までとなります。

③ 勤労学生控除は使えない可能性が高いです
勤労学生控除には「勤労による所得以外の所得が10万円以下」という要件があります（No.1175）。取引の利益が10万円を超えると受けられません。
なお、雑所得が20万円を超える場合などは確定申告が必要です（No.1900）。

④ 健康保険の扶養
健康保険の被扶養者は、年間収入130万円未満が基準です。2026年4月からの「労働契約の内容で年収を判定する」取扱いは、他の収入が見込まれないことが条件とされています（日本年金機構）。
取引の収入がある場合は、どの金額で判定するかを親御さんの勤務先の健康保険にご確認ください。

⑤ パソコンのパーツ
10万円未満で全額経費にできるかは「通常1単位として取引されるその単位」で判定します（所得税基本通達49-39）。パーツを組み立てて1台として使うなら、パーツごとではなく1台の合計額で判定するのが一般的です。
私用にも使う場合は、取引に使う割合分だけが経費になります。

※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、税理士への個別相談をお願いいたします。
回答日：2026-09-29
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