未払消費税等に関して

貸借対照表を見ると未払消費税等の項目が前期繰越と期間残高が同じ額になっています。
これが期間残高が0になっていないとおかしいのでしょうか。

もし0にする場合は簡単取引入力からどう入力すればよいのでしょうか。

個人事業主の確定申告

投稿日：2026/03/13
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
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実際に納付した際の仕訳をご確認ください。
仮に、税込み処理をしていて租税公課で起票している。
この場合、前期計上済みの費用を二重計上していることになります。
よって、決算整理仕訳で
未払費用　××　租税公課　××
が必要になります。

ただ、実際の期中の仕訳次第ですので、まずは、実際の仕訳を見て、それを取り消すために反対仕訳を切る。

そのうえで、
未払費用　××　普通預金　××

といった仕訳になるでしょうか。
回答日：2026-03-13
- 質問者からの返信
  消費税の支払いをしたときに
  未払金としてマイナス計上しています。
  
  この未払消費税等という項目から過去の消費税の記載は消えないものなのですか？
  
  数字は適当ですがこんな感じになっています。
  未払金 → 前期繰越: -2万円期間残高: -4万円
  未払消費税等 → 前期繰越: 2万円期間残高: 4万円
  返信日：2026-03-13
- 税理士・会計事務所からの返信
  未払費用は、実際に払う額で起票します。
  2万であれば、2万。
  租税公課　2　未払費用　2
  未払費用　2　現金　　　2
  
  で0になりますね。未払計上額と実際の納付額が異なるか、単純な起票ミスか。じっくりと眺めてみてください。あっと気づくと思います。
  返信日：2026-03-13
- 質問者からの返信
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前期の段階で間違った仕訳をしている可能性が高いです。
また、当期も間違った仕訳をしているようです。

これを正しく直すためには、前期と、当期にどのような仕訳をしたかを確認しないと
正しいアドバイスができなくなります。

下記4点をご確認ください。
①前期で未払金－２となったときの仕訳（仕訳形式で回答必要。以下同じ）
②前期で未払消費税2となったときの仕訳
③当期で未払金－4（前期残に追加－２としたとき）となったときの仕訳
④当期で未払消費税4（前期残に追加２としたとき）となったときの仕訳
以上
回答日：2026-03-13
- 質問者からの返信
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