プライベートなお金を使って払った立替金が加わった売上と源泉徴収の仕訳

プライベートなお金を使って払った立替金が加わった売上と源泉徴収の仕訳についてです。
委託元から依頼された調査報告を成果品として納品し、報酬を得る個人事業主です。
調査報告の際に使用した切手代を合わせて請求します。切手代はいつも個人の財布から出しています。

報酬が振り込まれる際に所得税が源泉徴収され、立替金が加算されて振り込まれます。

例）報酬＋消費税 110,000円、所得税5,000、立替金3,000円、振込額108,000円だった場合
やよいの青色申告オンラインを使用していますが、もしかするとかんたん取引入力からは入力ができないでしょうか。仕訳の入力をする際に、どのように入力すると良いでしょうか。（行の追加などして一つの取引になるとは思うのですが…）どうぞよろしくお願いいたします。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2026/03/02
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
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切手分が経費にならないようになっていればOKです。
切手購入時に
　通信費　××　事業主　××
であれば、売上の際に
　事業主　××　売上　××
　仮払源泉　××通信費　××

あるいは、切手購入時に
　立替金　××　事業主　××
であれば、
　事業主　××　売上　××
　仮払源泉　××立替金××

となりますし。
回答日：2026-03-02
- 質問者からの返信
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(1)下記の①②の仕訳がすでに行われている場合は、入金時の仕訳は下記③となります。
　①切手代支払い時（個人マネーで立替）
　　（借方）立替金3,000　（貸方）事業主借　3,000
　②報酬の請求時
　　（借方）売掛金110,000　（貸方）売上　110,000
　③入金時
　　（借方）普通預金　108,000 　（貸方）売掛金　110,000
　　　　　事業主貸　　5,000 　　　　立替金　　3,000
※①②をどのように処理してあるかにより③の仕訳は変わってきます。
（参考）やよいの「業務情報」…売上から源泉所得税が差し引かれて入金があったときの仕訳？
　https://support.yayoi-kk.co.jp/business/faq_Subcontents.html?page_id=684
　
（2）弥生の入力方法
　①かんたん取引からの入力
　　右上にある「取引例を探す」から「報酬の受け取り（源泉徴収あり）」を選択して、
　　そこから必要事項を記入して登録する。
　②仕訳入力から入力
　　2行の記入欄があります。ここに上記③の仕訳を記入する。

ご参考になれば幸いです。

　
回答日：2026-03-03
- 質問者からの返信
  めちゃくちゃわかりやすく、ご説明ありがとうございます。
  
  ①②は共に登録しておりませんでした汗
  
  ①は、まとめて切手を購入し、使用した時のみ報告に含めるからです。
  
  ②は、成果品として報告した後に、報酬が決まります（報告時は設定した金額での請求をしない）、なのでらどちらかというと労働に対する報酬というイメージになります。
  
  それで、
  報酬
  源泉徴収
  事業主借
  というイメージでいましたが、私が勘違いしているかもしれません...涙
  返信日：2026-03-03
  めちゃくちゃわかりやすく、ご説明ありがとうございます。 ①②は共に登録しておりませんでした汗 ①は、まとめて切手を購入し、使用した時のみ報告に含めるからです。 ②は、成果品として報告した後に、報酬が決まります（報告時は設定した金額での請求をしない）、なのでらどちらかというと労働に対する報酬というイメージになります。それで、報酬源泉徴収事業主借というイメージでいましたが、私が勘違いしているかもしれません...涙
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