- ベストアンサーあり
個人事業主の確定申告に関して
昨年10月ごろに会社員をしながら会社の許可を得て個人事業主として兼業として開業しました。
10-12月の間での利益は0です。
開業にあたってかかっている10月以前の開業費用や、10-12月の経費などを今月の16日までの確定申告で申請をすると赤字扱いになりあまり良くないとネットに書いてありました。
開業費用や10-12月の経費は利益が見込める来年の確定申告に持ち越した方がいいでしょうか？
会社員としての年収は450-500ほどです。
弥生会計のツールを契約していて、青色申告を契約時に申請済みです。
よろしくお願いします。
- 投稿日：2026/03/02
- 回答件数：2件
税理士・会計事務所からの回答
平賀大二郎税理士事務所東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
2025年が赤字になるとしても、2025年中の売上や費用を来年2026年の売上や費用にすることはできません。2025年も2026年も間違った申告となります。
質問文中に「青色申告を契約時に申請済みです」とありますが、これは税務署に青色承認申請をしたということでしょうか。
そうであれば、正しく2025年の申告を赤字で行った場合、その赤字は来年2026年に利益と相殺することができますので損にはなりません。
また、開業費は支払い年に「開業費」という資産に計上し、支払い年以降に随時、費用化することができます。したがって、初年度は開業費を資産計上するが費用化しなければ赤字は少なくなります。
ご参考になれば幸いです。回答日：2026-03-02
相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
そもそも雑所得になるか、事業所得になるかの検討が必要となるでしょうか。副業ですので。そして、青色申告であれば、仮に損であれば、給与と損益通算されてしまう。ただ、事業であれば、通常は、自らの給与等が計上されるものでもなく、損になることはなく、損になるのであれば、雑所得であることが多い。雑所得であれば、給与と損益通算にならない。といったことから、慎重にご検討いただくのがよろしいのかとは存じます。
回答日：2026-03-02
税理士をお探しの方におすすめ
質問回答ランキング
ランキングとは、「弥生のかんたん税理士相談」での回答などの活動を基に独自にランキング化したものです。
1平賀大二郎税理士事務所
東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
詳しく確認する
2相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
詳しく確認する
3吉田均税理士事務所
No Image大阪府堺市堺区南田出井町３丁４番２号クレスト泉１０３号
詳しく確認する
4位 クローバー会計事務所
東京都中央区日本橋蛎殻町１－３５－２グレインズビル５階５４号室
詳しく確認する
5位 公認会計士税理士甲田拓也事務所
東京都新宿区西新宿１－２６－２新宿野村ビル２３階
詳しく確認する
6位 岸本潤征税理士事務所福井県敦賀市呉竹町１丁目３２番地２３ＣＯＭＦＯＲＩＡ呉竹２０１号室
詳しく確認する
7位 税理士川田英郎事務所北海道深川市三条１０番２４号税理士川田英郎事務所
詳しく確認する
8位 ストラーダ税理士法人東京都中央区日本橋蛎殻町２－１１－２オートエックス工藤ビル４階
詳しく確認する
9位 あいな税理士法人日本橋支店東京都中央区日本橋大伝馬町１３－７日本橋大富ビル２階
詳しく確認する
10位 山川喜彰税理士事務所東京都港区南青山2-8-27青山ハウス202
詳しく確認する
