売掛金修正に関して

昨年の確定申告の際に実際には入金済みの売上を
売掛金にしたままになっているということが発覚し,
売掛金修正という形で科目を作り、その旨を確定申告の際に申告しています。

今年も資産として残ってしまっているのですが、
どのように対応すれば良いのでしょうか？

無知な私でもご教示いただけますと大変ありがたいです。
よろしくお願いいたします。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2026/02/25
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

平賀大二郎税理士事務所
東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
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「売掛金修正」という科目に計上するために、昨年度のどのような仕訳を行ったのでしょうか。
また、貸借対照表に計上すべき正しい売掛金の金額が１００万円として、売掛金修正が１０万円の場合、昨年の貸借対照表にはどのように表記されているのでしょうか？
回答日：2026-02-25
- 質問者からの返信
  計上としましては
  
  １ : 借方勘定科目に「売掛金修正」、貸方勘定科目に「売掛金」（各取引様ごとに作成）に仕訳する。
  
  ２ : そのままだと売掛金が残るようだったので、その「売掛金修正」を貸方勘定科目にして「売掛金修正用」という科目を「流動資産」内の「現金・預金」の項目内に作成して
  そちらを借方勘定科目にしました。
  
  昨年の貸借対照表にはその年の「売掛金」ー　「売掛金修正」=　「その年の売掛金」を出して、「売掛金修正」の科目に修正分の金額が記載しております。
  
  うまく伝わっているかわかりませんが
  ご教示いただけますと幸いです。
  
  よろしくお願いいたします。
  返信日：2026-02-26
- 税理士・会計事務所からの返信
  かかれている通り考えると、いろいろ矛盾が生じます。
  上記1をやれば売掛金はあうはずですのでおかしい、
  回収した普通預金または現金はあっているのか、
  
  これは実際に帳簿や入力内容を見てみないとわからないとおもいます。
  
  昨年に売上をすべて上げていれば、課税に問題はないので、所轄の税務署またはお近くの税理士に見てもらうのがよろしいかと思います。
  お力になれなくすいません。
  返信日：2026-02-26
- 質問者からの返信
  ご返答ありがとうございます。
  売上をあげていれば課税に問題ないということが、
  わかっただけでも知れてよかったです。
  実際に税務署又は税理士さんに伺ってみようと思います。
  ありがうございました。
  返信日：2026-02-26
  ご返答ありがとうございます。売上をあげていれば課税に問題ないということが、わかっただけでも知れてよかったです。実際に税務署又は税理士さんに伺ってみようと思います。ありがうございました。
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