「消費税の還付申告に関する明細書」の書き方について
2025年度の消費税の確定申告において、仮払消費税が仮受消費税より多いため還付申請をしようと思っております。
その場合、個人事業主用の消費税還付申告に関する明細書を提出することになると思いますが、この書類で取引金額が100万円以上の取引先を書くようにとあります。
が、私の取引先は小口が多く、100万円を超える取引先がないのですが、その場合は空欄で提出してよいのでしょうか？それとも、100万円に満たない取引先も念のために記載した方がよいのでしょうか。
- 投稿日：2026/02/24
- 回答件数：3件
税理士・会計事務所からの回答
相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
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消費税の還付申告は、昨今、不正還付が多く、特にセンシティブな対応がされています。取引先の記載は不要ですが、還付する主たる課税仕入に関して、税務署から問い合わせがあった際に備えて、根拠となる各種資料等準備したうえで検討されるのも一案です。提出前に不安が残れば、最寄りの税理士の方に見ていただくのも良いのかもしれませんね。
回答日：2026-02-24
平賀大二郎税理士事務所東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
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空欄で出して構いませんが、記載できるなら「該当なし」と記入すると書き忘れでないことが税務署側にも分かると思います。
ご参考になれば幸いです。回答日：2026-02-24
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