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電子マネーにチャージしたときの残金期末処理方法について

電子マネーにチャージしたとき旅費交通費として処理をしました。
電車代を支払ったときの仕訳はなし。
そして、決算時に未使用分を預け金としました。
https://support.yayoi-kk.co.jp/business/faq_Subcontents.html?page_id=6983
次年度には、この預け金をどのように処理すればよいのですか？
当然、次年度末には前年末と電子マネーの残金は変わってしまいます。
次年度末＞前年末であれば、差分を預け金とすれば問題ないように思いますが、次年度末＜前年末の場合の処理方法を教えてください。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/04/09
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

税理士提中英吾事務所
愛知県豊橋市花田三番町３９－１
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チャージした電子マネーは、すべて事業用かつ旅費交通費として利用されますか。

そうであれば、一旦預け金残高をすべて旅費交通費に振替いただき、今年の年度末に残高が
残っているようであれば、旅費交通費から預け金に改めて振り返れば良いと思います。
回答日：2024-04-09
- 質問者からの返信
  ご回答ありがとうございます。事業用かつ旅費交通費です。
  「電車代を支払ったときの仕訳はなし。」ですので、
  　シンプルに以下でよろしいですか？
  （１）預け金残高をすべて旅費交通費に振替
  年末に
  （２）振り替えた旅費交通費をすべて交通費（経費）として処理
  （３）年末電子マネー残高を預け金にする。
  返信日：2024-04-09
- 税理士・会計事務所からの返信
  それで大丈夫です。
  
  前期未使用分と期中チャージ分を旅費交通費に計上。
  年末時点での未使用分を旅費交通費から預け金に振替えれば
  差額が当期利用分として旅費交通費に計上されることになります。
  
  例）
  
  前期末残高20
  当期チャージ100
  当期末残高30
  
  20+100-30=90（→当期利用分として旅費交通費に計上）
  
  よろしくお願い致します。
  返信日：2024-04-09
- 質問者からの返信
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