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    解約返戻金について

    一時払いで2500万円支払い7年後150万円の利益が発生した場合の税金は？

    • 税金・お金
    • 投稿日：2026/02/06
    • 回答件数：5件
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    税理士・会計事務所からの回答

    • 相田会計事務所シルバー

      東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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      人により様々です。総合所得ですので、所得区分に応じた累進税率が適用されます。まず、前提条件を示さなければ質疑になりません。

      回答日：2026-02-06

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      • 平賀大二郎税理士事務所シルバー

        東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805

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        保険金の解約による利益は、一時所得となります。
        （利益－特別控除５０万円）×1/2＝一時所得として課税対象になる金額

        一時所得は他の所得（例えば給与所得や、事業所得）と合算した金額から所得控除額を差し引いた金額に5％～45％の税率を乗じて求めます。

        この合算した金額及び所得控除額が人によって異なるので、ご質問の１５０万円に課税される税額が一定ではありません。

        ご参考になれば幸いです。

        回答日：2026-02-07

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        • No Image
          吉田均税理士事務所

          大阪府堺市堺区南田出井町３丁４番２号クレスト泉１０３号

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          生命保険料等を一時払いし、解約返戻金があったときの一時所得は、他の一時所得と合算し、
          合算後の金額が１５０万円なら特別控除額５０万円を控除できます。
          控除後の１００万円の２分の１の５０万円に課税（総合課税）されます。
          本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、税理士への個別相談をお願いいたします。

          回答日：2026-02-07

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          • クローバー会計事務所ゴールド

            東京都中央区日本橋蛎殻町１－３５－２グレインズビル５階５４号室

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            契約者と受取人が同一の場合、一時所得として総合課税の対象です。
            計算式は「（利益150万円 － 特別控除50万円）× 1/2」となり、50万円が課税対象の所得金額となります。
            この50万円を給与など他の所得と合算し、その総額に応じた税率（所得税・住民税）で税額が決まります。

            回答日：2026-02-07

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            • ふじみの会計事務所

              埼玉県ふじみ野市鶴ケ岡3-5-8

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              保険料を負担した方ご自身が解約返戻金を受け取る場合は一時所得で、課税の対象になるのは最大で50万円です。前提によって結論が変わる点を補足します。

              ①7年後の解約なので一時所得です
              一時払養老保険などで、保険期間が5年以下のもの、または5年以内に解約したものの差益は、20.315%の源泉分離課税で終わります。7年後の解約であれば、この扱いにはならず一時所得です（国税庁タックスアンサーNo.1755・No.1520）。

              ②計算のしかた
              一時所得の金額は、150万円−特別控除50万円＝100万円で、課税の対象はその2分の1の50万円です（同No.1490）。
              「150万円の利益」が、受け取った総額から払い込んだ保険料の総額（2,500万円）を差し引いた額かどうかをご確認ください（同No.1755）。
              同じ年にほかの一時所得（懸賞金など）があれば合算し、特別控除50万円は合計で1回だけです。

              ③税額の目安
              50万円がほかの所得に上乗せされ、その方の税率の帯で税額が決まります。
              ・所得税率10%の帯なら、所得税（復興特別所得税込み）約5.1万円＋住民税約5万円
              ・所得税率20%の帯なら、所得税約10.2万円＋住民税約5万円
              （帯をまたぐ場合は異なります）

              ④確定申告が必要です
              給与所得者でも、給与以外の所得が20万円を超えるため、確定申告が必要になります（同No.1900）。

              ⑤負担者と受取人が違えば贈与税です
              保険料を負担した人と受取人が異なる場合は、所得税ではなく贈与税の対象になります（同No.1755）。ご家族が保険料を出していた場合はご注意ください。

              ⑥合計所得金額が増えます
              一時所得は2分の1にした金額が合計所得金額に入ります（国税庁「専門用語集」）。配偶者控除・扶養控除の判定や、所得を基準にする社会保険料などに影響することがあります。

              ※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、税理士への個別相談をお願いいたします。

              回答日：2026-09-29

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