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売掛金の回収にについて
エステサロンをやっています。
簡単入力でクレジットカードの施術代金と物販で売れた売り上げを別で記帳しているのですが
手数料の引かれた金額が月末にまとめて入金されるのですが
売掛金で入力した施術代と物販代はどのように入力すれば良いですか？
- 投稿日：2026/02/03
- 回答件数：3件
税理士・会計事務所からの回答
相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
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売掛金 ×× 売上 ××
と起票している。
普通預金 ×× 売掛金 ××
これに追加して、
支払手数料 ×× 売掛金 ××
とすればよいでしょうか。回答日：2026-02-03
平賀大二郎税理士事務所東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805
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1.簡単に入力するなら下記になります。（金額は適当に作りました）
①施術代400、物販の売上600
売掛金 400 // 売上 400
売掛金 600 // 売上 600
②月末に10％手数料を控除され入金
普通預金900 //売掛金1000
支払手数料100//
2.施術と物販をわけておきたい場合
売上に補助元帳として施術と物販を作る
同じように売掛金も補助元帳を作る
①施術代400、物販の売上600
売掛金（施術） 400 // 売上（施術） 400
売掛金（物販） 600// 売上（物販） 600
②月末に10％手数料を控除され入金
普通預金900 //売掛金（施術）400
支払手数料100//売掛金（物販）600
ご参考になれば幸いです。
回答日：2026-02-03
クローバー会計事務所
東京都中央区日本橋蛎殻町１－３５－２グレインズビル５階５４号室
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売掛金の回収時は、入金額と引かれた手数料を合わせて、売掛金の合計額を消し込む処理を行います。施術と物販を分けて入力していても、回収時は合算して問題ありません。
（借方）
普通預金：〇〇円（実際に通帳に入った金額）
支払手数料：〇〇円（引かれたカード手数料）
（貸方）
売掛金：〇〇円（施術代 ＋ 物販代の合計）
これで、別々に計上していた売掛金がまとめて精算（入金済み扱い）されます。摘要欄に「○月分カード売上口銭」などと記載しておくと確認しやすくなります。回答日：2026-02-03
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