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懇親会費を個人現金で立て替えた時の処理

接待交際費として個人の現金で立替を支出で処理しました。
後日、事業用現金から個人現金に振替で処理しました。
貸借対照表をみると事業主貸（現金）として記載されています。
事業用現金から振り替えたので事業主貸（現金）には記載されないと思いましたが、
これで正しいのでしょうか？

経理・記帳・仕訳

投稿日：2025/09/09
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

柳下治人税理士事務所
埼玉県朝霞市本町２－２５－３２スペースクラフト２１　４１０号室
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どんな処理をされたのか分かり難いので、適正な処理を挙げておきます。
パターン1
(接待交際費)　xxx／(事業主借）　xxx
＊接待交際費をポケットマネーで払った的な処理

パターン2
(現金)　xxx／(事業主借)　xxx
(接待交際費)　xxx／(現金)　xxx
＊ポケットマネーを事業用資金に移して、そこから交際費を払った的な処理

パターン3
(接待交際費)　xxx／(事業主借)　xxx
(事業主貸)　xxx／(現金)　xxx
＊ポケットマネーで交際費を払って、事業資金から精算した的な処理
回答日：2025-09-09
- 質問者からの返信
  ＊ポケットマネーで交際費を払って、事業資金【現金】から精算した処理です。
  　やよいの青色申告オンラインでの処理は以下。
  支出処理：科目(接待交際費)　xxx／取引手段(事業主借)　xxx
  振替処理：振替元(事業主貸)　xxx／振替先(現金)　xxx
  
  上記処理では、事業用の現金残高から清算されないためｘｘｘ円多くなってしまいます。
  
  なので、振替元(事業主貸)を事業用現金にするのかと思いますが正しいですか？
  また、このとき事業主貸（現金）としてｘｘｘ円と記載されますが正しいですか？
  
  よろしくお願いいたします。
  返信日：2025-09-09
- 税理士・会計事務所からの返信
  振替処理を消して、支出処理の取引手段を現金にしてはいかがでしょう。
  返信日：2025-09-09
- 質問者からの返信
  事業用現金がなかったので、引き出し処理をした後に振り替えていましたが、
  同一月なのでご指示のようにします。
  
  大変お手数おかけしました。ありがとうございました。
  返信日：2025-09-09
  事業用現金がなかったので、引き出し処理をした後に振り替えていましたが、同一月なのでご指示のようにします。大変お手数おかけしました。ありがとうございました。
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