経費の仕分け

給与に経費(交通費、宿泊費、接待交際費　等）が合算して振り込まれいます。仕訳が必要かと思いますがどのようにすればよろしいでしょうか？具体的に入力方法教えてください。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2025/08/28
回答件数：2件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
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会社の経理の方の立場で、給与を支給される会社としての処理の確認となりますね。
であれば、給与分は、通常の給与としての起票を。
立替経費については、立替経費としての起票をされることになります。
旅費の立替であれば、
旅費　××　普通預金　××
と区分して整理すると、従来の起票と変わりません。
回答日：2025-08-28
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社員が立替えた経費を給与と一緒に振込んでいるということですね。
一例ですが、下記の様にそれぞれの日に仕訳します。
立替経費の報告日8/15　　給料支給日8/31　金額は仮定しました。
①立替えた経費（７/16～8/15分）を会社に報告した時に下記の仕訳をします。
　８/１５仕訳
　（借方）旅費交通費　1,000
　　　　接待交通費　20,000
　　　　（貸方）未払金（補助科目：社員名）21,000
②給与支払い時（8/20締め、8/31支給）
　８/３１仕訳　
（借方）給与　 300,000　
　　　　未払金（補助科目：社員名）21,000
　　　　　　　　　　　　　　　（貸方）普通預金 291,000　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　源泉税預り金　　10,000　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　社会保険料預り金 20,000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
ご参考になれば幸いです。
※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。
回答日：2025-08-29
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