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一般的な消費税の納付について

お世話になります。
株式会社CODの張です。

消費税の質問に関するご相談です。
例えばA社とB社の2社があり（両方インボイス番号あり、原則課税）、A社が先にB社に100万円（消費税10%含め合計110万円）を振り込みました。
数か月後、今度はB社がA社に同額の100万円（同様に消費税含め110万円）を振り込んだとします。
他の取引を考慮せず、この2件の取引のみを見た場合、A社は依然として政府に消費税10万円を納付する必要がありますでしょうか？

以上、よろしくお願いいたします。

  • 経理・記帳・仕訳
  • 投稿日：2025/08/22
  • 回答件数：2件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 相田会計事務所シルバー

    東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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    本則課税であれば、預かった消費税-先払いした消費税＝納付する消費税
    　　　　　　　　　10万-10万＝ゼロ円

    になりますね。実際には、課税売上割合等他の要素が加わりますが。

    回答日：2025-08-22

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    • 平賀大二郎税理士事務所

      東京都新宿区高田馬場1丁目31番8号高田馬場ダイカンプラザ805

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      消費税は、商品等の販売やサービスの提供について課税されます。
      ご質問の現金の振込みが、商品の現金売上、現金仕入と考えれば、消費税の課税取引になります。
      そのうえで考えますと、原則課税であれば理論的には納税額は0円となります。

      ※本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、顧問税理士への個別相談をお願いいたします。

      回答日：2025-08-22

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