貿易時の立替費用

お世話になります。よろしくお願いします。
代理店A社　当社B社　船社C社
当社の商品を代理店A社が輸出した際、
船社に支払う手続き費用をA社がC社へ立替払いをしました。
船社Cの請求書
非課税　52,250円　　
課税　　4,500円(消費税10%450円)
合計　　57,200円

その後、当社BへA社から立替分の請求書が届きました。
A社請求書
課税　　52,000円(消費税10%5,200円)
合計　　57,200円

この場合、実際のお金の流れは
57,200円がC←A←Bと動いただけなのですが、
当社の税務会計上は450円とするのか、5200円とするのか、どちらが正しいのでしょうか？
また、実際に発生した消費税はC社が450円払っているだけで、A・B社ともに特に正しく計上する必要はないのでしょうか？

間違ったまま後から監査などが入ると嫌なのでご教示頂きたく、よろしくお願い致します。

税金・お金

投稿日：2025/04/18
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

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吉田均税理士事務所
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質問文を読ませていただきましたが、同じ取引ですので、消費税の課税判定は同じになります。どちらかが誤っています。
回答者が質問文をみて思いましたのは、非課税取引の理由がわかりません。
輸出にかかる免税取引なら、わかります。
もし免税取引なら、A社が請求書で全部を課税としたのが誤まりです。
船社Cの請求書に輸出免税などと表示されていませんか。
本回答は一般的な情報提供を目的としたものです。詳細な判断は管轄の税務署への確認や、最寄りの税理士への個別相談をお願いいたします。
回答日：2026-08-29
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