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過入金の処理について

１月初めに税込11,000円の商品を売り上げました。
仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
１月末に現金で入金があり、お客様が22,000円を支払たため、当社も確認せず22,000円で領収書を発行しました。
仕訳：現金　11,000／売掛金　11,000
しかし、２月に初めて多く入金されていることがわかり、お客様に現金で返金しました。
この場合、２月の処理として、どのような仕訳をすればよいでしょうか？

よろしくお願いいたします。

  • 経理・記帳・仕訳
  • 投稿日：2025/03/14
  • 回答件数：1件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 相田会計事務所シルバー

    東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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    前提として、変更した差し替え版の領収書を発行する。
    発行した前のものは✕を付けておく、連絡した旨のメモ等残されておくのが安全でしょうか。

    そのうえで、上記の仕訳だけであれば、過入金分の起票はそもそもされていないので、
    上記のままで良いのかと。

    ただ、そもそも、現金出納が出来ていないことにはなりますね。

    事業用のお金の出入りが反映されていない、別の論点は生じます。

    回答日：2025-03-14

    • 質問者からの返信

      ありがとうございます。
      申し訳ございませんが、一部文面をコピーして確認せずに投稿していました。
      そのため、仕訳に誤りがありました。

      １月初めの商品を売り上げた仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
      １月末に現金で入金した仕訳：現金　22,000／売掛金　22,000

      ２月に過入金に気づき現金で11,000円を返金しました。
      ２月の仕訳をどのようにするべきでしょうか。
      お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。

      返信日：2025-03-14

    • 質問者からの返信

      ありがとうございます。
      申し訳ございませんが、一部文面をコピーして確認せずに投稿していました。
      そのため、仕訳に誤りがありました。

      １月初めの商品を売り上げた仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
      １月末に現金で入金した仕訳：現金　22,000／売掛金　22,000

      ２月に過入金に気づき現金で11,000円を返金しました。
      ２月の仕訳をどのようにするべきでしょうか。
      お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。

      返信日：2025-03-14

    • 税理士・会計事務所からの返信

      売掛金　１１０００　現金　１１０００

      とすればよいですね。

      返信日：2025-03-14

    • 質問者からの返信

      ありがとうございました

      返信日：2025-03-14

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