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過入金の処理について

１月初めに税込11,000円の商品を売り上げました。
仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
１月末に現金で入金があり、お客様が22,000円を支払たため、当社も確認せず22,000円で領収書を発行しました。
仕訳：現金　11,000／売掛金　11,000
しかし、２月に初めて多く入金されていることがわかり、お客様に現金で返金しました。
この場合、２月の処理として、どのような仕訳をすればよいでしょうか？

よろしくお願いいたします。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2025/03/14
回答件数：1件

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税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
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前提として、変更した差し替え版の領収書を発行する。
発行した前のものは✕を付けておく、連絡した旨のメモ等残されておくのが安全でしょうか。

そのうえで、上記の仕訳だけであれば、過入金分の起票はそもそもされていないので、
上記のままで良いのかと。

ただ、そもそも、現金出納が出来ていないことにはなりますね。

事業用のお金の出入りが反映されていない、別の論点は生じます。
回答日：2025-03-14
- 質問者からの返信
  ありがとうございます。
  申し訳ございませんが、一部文面をコピーして確認せずに投稿していました。
  そのため、仕訳に誤りがありました。
  
  １月初めの商品を売り上げた仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
  １月末に現金で入金した仕訳：現金　22,000／売掛金　22,000
  
  ２月に過入金に気づき現金で11,000円を返金しました。
  ２月の仕訳をどのようにするべきでしょうか。
  お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。
  返信日：2025-03-14
- 質問者からの返信
  ありがとうございます。
  申し訳ございませんが、一部文面をコピーして確認せずに投稿していました。
  そのため、仕訳に誤りがありました。
  
  １月初めの商品を売り上げた仕訳：売掛金　11,000／売上高　11,000
  １月末に現金で入金した仕訳：現金　22,000／売掛金　22,000
  
  ２月に過入金に気づき現金で11,000円を返金しました。
  ２月の仕訳をどのようにするべきでしょうか。
  お手数をおかけしますが、よろしくお願いいたします。
  返信日：2025-03-14
- 税理士・会計事務所からの返信
  売掛金　１１０００　現金　１１０００
  
  とすればよいですね。
  返信日：2025-03-14
- 質問者からの返信
  ありがとうございました
  返信日：2025-03-14
  ありがとうございました
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- 質問者からの返信
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