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カード支払い経費の仕訳について

個人事業主です。
2月20日に取引先への手土産としてカード(事業用)で3000円支払い、未払金として支出交際費で3000円仕訳しました。2月21日にガソリン代をカード(事業用)で5000円支払い、未払金として支出車両費で5000円仕訳しました。カード会社から3月25日に8000円が普通預金口座から引き落とされたとき、借方未払金として8000円を貸方普通預金から振替ましたが、各費目で未払金を相殺する仕訳は必要はないのでしょうか？各費目で仕訳を起こさないといつまでも未払金のまま残ってしまうのですが、どうすればよいのでしょうか？教えてください。

  • 経理・記帳・仕訳
  • 投稿日：2024/04/05
  • 回答件数：1件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 税理士提中英吾事務所シルバー

    愛知県豊橋市花田三番町３９－１

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    ・2月20日

    交際費3,000円/未払金3,000

    ・2月21日

    車両費5,000円/未払金5,000

    ・3月25日

    未払金8,000円/普通預金8,000円

    2月20、21日の未払金合計8,000円は、
    3月25日の支払を同じ未払金勘定で行うことで消去され、
    残高は残らないと思います。

    クレカ支払時の貸方科目とクレカ引き落とし時の借方科目が同じ
    科目になっているかを確認されると良いと思います。

    よろしくお願い致します。

    回答日：2024-04-05

    • 質問者からの返信

      ご返信誠にありがとうございます。クレカ支払い時の貸方、引落時の借方はそれぞれ未払金で同じ科目となっていますので、未払金の勘定科目は残高が残っていません。ただ、車両費や交際費の勘定科目は未払金のまま、残高が残ってしまっています。残高が残るのは、仕訳の仕方がおかしいのでしょうか？カード引落時に未払金合計でたてず、各費目ごとにたてれば、いいのでしょうか？

      返信日：2024-04-05

    • 税理士・会計事務所からの返信

      ＞車両費や交際費の勘定科目は未払金のまま、残高が残ってしまっています。

      損益計算書に車両費と交際費の勘定科目の残高が残っているという趣旨でしょうか。

      未払金は引き落としにより残高0円になる必要がありますが、費用科目はそのまま残高が
      残ることで売上から差し引かれることになりますので、現状の仕訳の計上方法で問題ないと考えます。

      返信日：2024-04-06

    • 質問者からの返信

      回答ありがとうございました。勘定科目に残高として残っていてよい、とのこと。よくわかりました。ご丁寧にご教授頂き感謝です。ありがとうございました。

      返信日：2024-04-08

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