弥生のかんたん税理士相談

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前払費用について質問です。

貸借対照表をみると例えば1月１日で前払費用１００００円　１２月３１日で１００００円と金額が残った状態です。基本的に相殺するにはどういった仕分けが必要でしょうか？宜しくお願い致します。

  • 個人事業主の確定申告
  • 投稿日：2024/04/05
  • 回答件数：1件
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税理士・会計事務所からの回答

  • 税理士提中英吾事務所

    愛知県豊橋市花田三番町３９－１

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    サービスの提供を受ける前に、前払いした金額が前払費用に計上されます。
    前払費用はサービスの提供を受けたタイミングで適当な費用科目に振り替えることで残高が0になります。

    例）5月分の家賃を4月に前払いした場合

    ・4月（家賃支払時）

    前払費用100 / 現預金100

    ・5月（サービス受領時）

    地代家賃100 / 前払費用100

    ① 前払費用10,000円を支払ったときの仕訳を遡って確認
    ② 当該前払費用に係るサービスの提供を受けているか確認
    ③-1 サービスの提供を受けている場合には、適当な費用科目に振替
    ③-2 サービスの提供を受けていない場合には、前払費用として残高を残す

    よろしくお願い致します。

    回答日：2024-04-05

    • 質問者からの返信

      段階を踏んでの説明が分かり易かったです。お忙しい中ありがとうございました。

      返信日：2024-04-05

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