９０万円の賞与所得の源泉徴収は必要？

税理士・会計事務所からの回答

• 

  相田会計事務所

  東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３

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  どちらも正なのでしょうね。
  
  賞与があっても、実際に支給した日が属する時に源泉の納付義務が生じます。
  
  A税理士は、未支給と聞いた→源泉不要。
  B税理士は、支給したと聞いた→源泉必要。
  
  他、事前確定届通りのものか否かといった論点で法人において経費になるか否かも変わります。
  事実に即して、説明、資料提供等すると、同じ回答、というか適切な説明をいただけると思います。

  回答日：2025-02-05

  • 質問者からの返信

    早々にお返事頂きまして、ありがとうございました。
    
    11月決算を処理して頂いたスポット依頼の税理士さんに事前確定届通りを提出し、前期の賞与となっています。
    
    その税理士さんが昨年所得が90万円であれば源泉徴収は不要と言っています。
    
    セカンドオピニオン的にお伺いさせて頂きました。
    
    この場合は不要なのか？わかる範囲でご教示頂ければ幸いです。

    返信日：2025-02-05

  • 税理士・会計事務所からの返信

    未払であれば、源泉は発生していません。役員の場合、未払の場合は1年後に発生、といった説明を受けていませんか？

    返信日：2025-02-05

  • 質問者からの返信

    お返事頂きまして、ありがとうございます。
    
    お手数おかけしてしまい、申し訳ございません。
    
    賞与は未払ではなく、昨年11月決算で支給済、昨年の所得扱いになると聞いています。

    返信日：2025-02-05

  • 税理士・会計事務所からの返信

    その税理士の方に確認するしか無いですね。源泉の話ではなくて、おっしゃっていたのは経費になるか否かのことかもしれません。
    
    あるいは、受け取り手か。いずれにせよ、過去のそれらの相違の原因究明はあまり意味がないので、実態に即して、あるべき処理なにか、といったことから整理されるのも一案です。

    返信日：2025-02-05

  • 質問者からの返信

    編集する(質問者専用)

    ありがとうございました。

    返信日：2025-02-05

    ありがとうございました。

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