年末調整後の還付金について

個人事業主で今年開業しました。
従業員１人と専従者１人が働いています。

年末調整を行い、それぞれ還付金が発生したのですが、
所得税の預り金で従業員分は全額還付出来るのですが、専従者の分が１２０円足りません。
納期の特例で６月までは納付済みです。
また、7月から１２月の預り金で専従者の分はありません(定額減税全額控除のため)

①従業員の預り金の分で専従者の分も還付する
②１月２０日までに０円で納付書を税務署に提出し、１月支給の給与時又は現金で還付する
③専従者の還付金１２０円足りない分を１月支給の給与の所得税から引く

上記で合っておりますでしょうか？
調べてもなかなか詳しく書いておらず、質問させて頂きました。

年末調整

投稿日：2025/01/11
回答件数：1件

この質問に回答する

回答するには税理士紹介ナビの利用登録・ログインが必要です。

税理士・会計事務所からの回答

相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
確認
こちらの回答をベストアンサーにしますか？
メールアドレスをご入力の上、OKボタンを押してください。
質問投稿時に入力した本人認証用のメールアドレスを入力してください。
ご入力いただいたメールアドレスは本人認証に使用されます。公開されることはございません。
回答者について詳しく見る
②の納付書の摘要欄に年末調整還付未充当額　120円として記載して提出することになるでしょうか。

そうすると、税務署側も内容がわかります。なお、源泉は、会社と社員間
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　税務署と会社間で異なります。

会社と社員間は、年末調整通りに還付してあげる。
他方、納税額がゼロの場合は、会社から税務署にゼロでも納付書を提出する。
税務署に対し過誤納として還付手続きをとっても、あるいは、実務上、次の納付書の納付額から控除し相殺することもあります。

120円と少額なので、ご負担の少ない方で、特例納付であれば、7月10日までの納付の際となる。ただ、期間的に間があくので、還付請求されてもよろしいのかもしれません。ご参考までに。
回答日：2025-01-11
- 質問者からの返信
  会計事務所として返信するには税理士紹介ナビの利用登録・ログインが必要です。
  返信した内容は公開されます。個人情報など、個人や組織が特定される情報は記載しないようご注意ください。
  返信内容は原則削除できませんのでご注意ください。（追加質問があるまでは、編集は可能です）
  メールアドレス
  ご入力いただいたメールアドレスは本人認証に使用されます。公開されることはございません。
  この税理士・会計事務所をベストアンサーに選択する
  確認
  利用規約に同意した上で、返信してもよろしいでしょうか？
この事務所にお問い合わせ
この事務所にお問い合わせ