賞与引当金と賞与引当金繰入について

前期末で、本来であれば賞与引当金を全額取り崩すところを、計上したままの状態となってしまいました。
翌気になり本来の取り崩す仕訳、賞与引当金／賞与引当金繰入の仕訳を打つと、賞与引当金は0になるのですが、賞与引当金繰入が損益計算書の方でマイナスになってしまいます。
損益計算書での経費のマイナスはあまり見かける印象がなくどのようにすれば、両科目がキレイになるのかなと考えております。
ご教授いただければ幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。

経理・記帳・仕訳

投稿日：2024/12/12
回答件数：1件

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相田会計事務所
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あるべき　賞与引当金　✕✕　賞与引当金取崩益（繰入額）　✕✕
　　　　　賞与　　　　✕✕　普通預金　　　　　　　　　✕✕

実際　　　賞与　　　　✕✕　普通預金　　　　　　　　　✕✕

修正仕訳
　　　　　賞与引当金　✕✕　賞与引当金取崩益（繰入額）　✕✕

これを前期にすればよかった。
ただ、税務上は、影響がないので、借入等されており金融機関に提示されているのか否か。
特に開示されていないのであれば、税務上は損益に影響なし。

顧問税理士の方と相談して、別表対応とするのか、会計でも修正するのか、前期で対応するのか、当期で対応するのか、ハレーションを抑える意味での検討をされるのも一案です。
回答日：2024-12-12
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