契約者と受取人が異なる個人年金の税金について
30年以上前独身の時に生命保険会社の個人年金に加入しました。
保険料は8年ほど自分で支払っていましたが、妊娠を機に私が仕事を辞め、
収入がなくなったため、生命保険の担当の方から保険料を夫の口座から
引き落とせばよいと勧められました。
夫の年末控除の対象になるということだったので、保険料を夫の銀行口座から
引き落とすように変更しました。
その際、保険料の支払い者と年金の受取人が異なる場合には、年金受取時に贈与税が発生するなどの説明はありませんでした。
現在、契約者、受取人は私ですが、支払い口座が夫の名義の為、このまま年金を受け取ると夫から私への贈与になるようです。
この個人年金契約内容をどうすれば1番税金を安くすることが出来ますか？
受取人の変更など検討していますが、他に良い方法がありましたら
教えていただけますか？
- 投稿日：2024/12/09
- 回答件数：1件
税理士・会計事務所からの回答
相田会計事務所
東京都文京区千石３－１４－５パークハイム千石４０３
損得、というよりもご自身がかけた保険金✕年数
ご主人の口座から負担した保険金✕年数
で、過去の保険料の支払いがどうなっていたのかを整理した上で、将来の年金をご自身が受けたい。贈与等避けるのであれば、保険料を実際にご本人が支払う。この元となるものが何らかの給与、もともとの財産等から出ていれば支障ないですが、専業主婦、で特に固有の財産もない。ご主人から手渡される生活費から保険料を支出している。であれば、ご主人が負担しているのと同義。
と理屈と実態を踏まえての検討をしていくと、収拾がつかなくなるので、損得、というよりは、実態に即した処理をされるのがよろしいのかと存じます。
ご主人が負担されているのであれば、今のまま。過去の整理はしておき、贈与になる部分ならない部分等整理しておく。
他、実際に年金を受ける際にどちらが受けることにするか。贈与となる額はその時に、年額いくらであり、幾ら分が贈与になるのか、といったことを将来のその時点で検討されるのも一案です。
あるいは、一旦解約して、シンプルな保険に入り直すというのもありますね。ご参考までに。回答日：2024-12-10
