仕事の紹介料（仲介料？）の仕訳について

税理士・会計事務所からの回答

• 

  クレメンティア税理士事務所

  大阪府大阪市天王寺区生玉前町３－２５タマダビル７０５

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  相談者様の今回のケースですが、
  得意先とどのような契約をするのかによります。
  
  得意先に対して
  仲間ABを含めて相談者様の売上にする契約なのか
  それとも
  仲間ABもそれぞれ得意先と契約をするのかによります。
  
  もし、契約のことを具体的に決まめていないようでしたら
  まず、契約の内容をどうするか得意先と話し合ってください。
  契約書を作成しておかないと、経理処理ができないだけでなく
  仕事で問題があった際に相談者様が仲間ABの責任を被ることもあります。
  
  まずは、契約内容をしっかり決めていただくのが、
  相談者様の仕事のために大切です。

  回答日：2024-11-19

  • 質問者からの返信

    ご返信ありがとうございます。
    また、お心遣いに感謝いたします。
    
    得意先の件ですが、『一人で対応し切れない仕事については
    仲間に任せても構わないが、丸投げするのではなく現場の状況は把握して
    おいて下さい』との事です。
    （得意先と仲間A・Bが直接契約する事はありません）
    
    請求は自分の名前ですし、やはり全て自分の売り上げとして
    売掛金100/売上高100
    と仕訳するのでしょうか。
    
    そうなると少し話はそれてしまいますが、インボイスについて
    自分の売上高100の消費税と仲間A・Bの売上高50の消費税を
    二重に納める事にならないでしょうか？
    （仲間A・B共にインボイス登録済みで課税事業者・2割特例です）

    返信日：2024-11-19

  • 税理士・会計事務所からの返信

    詳細のご説明ありがとうございます。
    
    相談者様の案件については
    得意先と仲間A・Bが直接契約する事はないとのことですので、
    やはり、すべてが相談者様の売り上げとなりますね。
    売掛金100/売上高100
    
    また、仲間への支払いについては
    外注工賃47/未払金47(AB合計）
    となります。
    
    消費税については
    相談者様の売上100に対する消費税を納めることになります。
    （感覚的には相談者様の売上は50なので、仲間の分を払っている感じになります）
    売上100以外に仲間A・Bの売上高50の消費税を
    二重に納める事にはならないです。
    
    相談者様がインボイス登録済みで課税事業者・2割特例の場合は
    売上100に対して消費税10
    →2割特例で納付する消費税は「2」となります。
    
    また、相談者様がインボイス登録済みで課税事業者・原則計算の場合は
    売上100に対して消費税10
    仲間に47の外注費を支払ことから仕入税額控除4.7
    →原則で納付する消費税は10-4.7で「5.3」となります。
    
    このご説明でお分かりになりますでしょうか？

    返信日：2024-11-20

  • 質問者からの返信

    ご返信ありがとうございます。
    
    やはり自分の売り上げになるのですね。
    仕訳は教えて頂いた通りに
    売掛金100/売上高100
    外注工賃47/未払い金47
    と記載しようと思います。
    
    すみません、インボイスについては自分が間違えていました。
    自分はインボイス登録済みで簡易課税を選択しているので（2割特例なし）
    売上高100に対する消費税を納めたとして
    仲間A・Bも振り込まれた売上（100の中の）47に対する消費税を納める事になるので
    もしかしたら3人合わせて売上高147の分を納める事になるのではと
    心配になってしまいました。
    
    でも、とても丁寧で分かりやすくご説明頂いたおかげで
    すごく勉強になりました。
    本当にありがとうございました。

    返信日：2024-11-20

  • 税理士・会計事務所からの返信

    相談者様のご不安が少しでもなくなって良かったです。
    
    お仲間との協業で事業が益々ご発展されることを祈念いたします。

    返信日：2024-11-21

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